Продажа грузового автомобиля индивидуальным предпринимателем

[efremovy]

Спасибо Вам за ответы и компетентность!

[ЕленаУ]

Надежда, здравствуйте. Подскажите, плиз, в 2013 продали грузовой автомобиль. Я ИП ЕНВД (грузоперевозки)+УСН 6%.
1) Я должна оплатить только налог при УСН 6%? НДФЛ при этом подлежит оплате?
Если я буду продавать грузовой автомобиль, которым владею более 3-х лет, с него тоже надо будет платить налоги с продажи?

Спасибо.

[saigak]

) Я должна оплатить только налог при УСН 6%? НДФЛ при этом подлежит оплате?

да, нет

[Над.К]

Я должна оплатить только налог при УСН 6%?

Да

Если я буду продавать грузовой автомобиль, которым владею более 3-х лет, с него тоже надо будет платить налоги с продажи?

Да

[Андрей33]

Надежда, здравствуйте. Столкнулся с похожей проблемой. Налоговая прислали такое письмо:

На основании пункта 3 ст. 88 Налогового кодекса Российской Федерации, в результате проведения камеральной налоговой проверки декларации по налогу на доходы за 2013г., выявлено, что Вам необходимо, в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего сообщения, внести необходимые исправления:
- в налоговую декларацию (расчет): «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ» за 2013 г.
Реализованное транспортное средства (ГАЗ-3302, гос.per. номер K230MC33, 28.04.2011- 17.04.2013) использовалось в предпринимательской деятельности (вид деятельности - оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и груза), осуществляемой Вами с 16.05.2011г. по 04.12.2012г., следовательно установленный пп.1 п.1, ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычета, по доходам от продажи иного имущества заявлен неправомерно.
У вас есть право уменьшить доход от реализации имущества, участвующего в предпринимательской деятельности, на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.
Так же необходимо представить документы:
- договор купли-продажи транспортного средства ГAЗ-3302 гос.рег. номер K230MC33, в котором Вы выступаете покупателем.

Правомерно ли их действия и что можно сделать.
Ведь на момент покупки ИП еще не открыто, а на момент продажи уже закрыто, да и декларацию просят за 2013 год, а ИП закрыто в 2012.

[saigak]

Андрей33, а о камеральной проверке какой декларации за 2013 г идет речь?

[Аноним]

Андрей33, а о камеральной проверке какой декларации за 2013 г идет речь?

я так понимаю, из письма, что да за 2013 г.

[Над.К]

А за 2013 год подавалась 3-НДФЛ?

[Аноним]

А за 2013 год подавалась 3-НДФЛ?

да, подавалась, поэтому они и прислали это письмо. вроде как, не могу я использовать вычет...

[saigak]

да, подавалась,

а на основании чего вы ее подавали? машина была в собственности менее 3 лет?

[Аноним]

а на основании чего вы ее подавали? машина была в собственности менее 3 лет?

да
во владении машина была с 22.04.2011 по 17.04.2013
ИП было открыто с 16.05.2011г. по 04.12.2012г.

[Над.К]

С 2014 года вступила в силу новая редакция ст.220 НК. Теперь там есть вот это

4) положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

В старой редакции такого не было. Там было только вот это

Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Поскольку Вы продали машину в 2013 году и декларация у Вас за 2013 год, то применяется старая редакция НК, согласно которой Вы имеете право на вычет по пп.1 п.1 ст.220, поскольку на момент продажи машины Вы не были ИП (и вообще в 2013 году не были им).
Предлагаю так налоговой и ответить. Письменно.

[OLGA 5]

Добрый вечер! В 2013 УСН 15% - доп.ОКВЭд добавлен в 4 квартале грузоперевозки и авто исппользуется,с февраля 2014 - патент и предполагается дальше патент по грузоперевозкам... если надумаю продать - имеет ли смысл для уменьшения налога с 15% заблаговременно перейти на УСН 6%?? по УСН деятельность не предполагается вестись.

[Над.К]

Имеет смысл, да. Только перейти Вы сможете только с 1 января

[Аноним]

здравствуйте.подскажите пожалуйста
машина была приобретена 20.03.2013. ип зарегестрировано в апреле 2013(режим выбран ЕНВД). машина продана в феврале 2014. Через неделю куплена новая в автосалоне. ИП ещё действует.
можно ли как-то обойти или уменьшить НДФЛ и НДС по продаже первого авто?
если второй автомобиль продавать есть ли смысл перед этим сняться с учета как ИП? будет ли он всё ещё считаться используемым для коммерческой деятельности?

[Над.К]

можно ли как-то обойти или уменьшить НДФЛ и НДС по продаже первого авто?

Документы на покупку машины есть? С НДС?
И о какой машине речь? Грузовой?

[Аноним]

Документы на покупку машины есть? С НДС?
И о какой машине речь? Грузовой?

договор? для первой можно сделать, второй точно есть. без, покупали как физ.лицо
первая машина в птс называется фургон. это вроде как считается не грузовой автомобиль. вторая по птс грузовая

[Над.К]

договор? для первой можно сделать,

Договора мало. Нужны документы о том, что была оплата за покупку и счет-фактура (чтобы НДС снизить). Если счет-фактуры нет, то про снижение НДС можно забыть
Вторая купленная машина никакой роли в уменьшение налога не сыграет.

[Аноним]

Договора мало. Нужны документы о том, что была оплата за покупку и счет-фактура (чтобы НДС снизить). Если счет-фактуры нет, то про снижение НДС можно забыть
Вторая купленная машина никакой роли в уменьшение налога не сыграет.

ясно, спасибо

[Аноним]

И о какой машине речь? Грузовой?

а если ип по грузоперевозкам продает автомобиль легковой , с него тоже и ндс, и ндфл спросят?

[Над.К]

Легковой автомобиль ведь не предназначен для перевозки грузов. И обратное налоговой будет тяжело доказать. Поэтому продажа такого автомобиля не будет иметь отношения к предпринимательской деятельности.

[Аноним]

Легковой автомобиль ведь не предназначен для перевозки грузов. И обратное налоговой будет тяжело доказать. Поэтому продажа такого автомобиля не будет иметь отношения к предпринимательской деятельности.

спасибо

а ещё подскажите, пожалуйста. На ндфл декларацию я понимаю как заполнить, а на ндс тоже надо декларацию заполнять? и в какие сроки?

[Над.К]

К сожалению НДС сдается только в электронном виде. И сдать декларацию за 1 квартал 2014 года надо было не позднее 20 апреля 2014 года

[Tasha123]

подскажите пож. ИП c 2001г на ЕНВД, в 2008 куплена машина по документам грузовой фургон,но категория В, в 2007 открыт вид деятельности 60,24 грузовые перевозки, сегодня этот вид деятельности закрыла, хочу продать авто, договора покупки нет, как лучше продать чтобы не было НДС сейчас осталась торговля

[Константин_50]

как лучше продать

Можно подарить близкому родственнику, а тот может продать (лучше за символическую цену по документам) и заявить имущественный вычет по НДФЛ.

[Tasha123]

А если продать за символическую цену сейчас, чтобы "родственник" нетратился на страховку и тех осмотр?в реале стоимость 300000,00

[saigak]

А если продать за символическую цену сейчас, чтобы "родственник" нетратился на страховку и тех осмотр?в реале стоимость 300000,00

Ндс все равно платить придется

[Константин_50]

Тогда уже с уплатой НДС и НДФЛ и сдачей деклараций (если конечно на УСН не переходили).
ЗЫ Техосмотр теперь привязан к автомобилю, а не к владельцу.

[Tasha123]

Подскажите тогда еще, в ГИБДД может можно запросить договор на покупку? чтобы подтвердить расходы.

[Константин_50]

Для вычета по НДС нужен счет-фактура, а для профвычета по НДФЛ кроме договора купли-продажи нужен еще документ об оплате. И вряд ли Вам ГИБДД копию древнего договора будет делать, нет у них таких обязанностей.
А вот ИФНС они Ваш договор обязательно отдадут, когда продавать задумаете.