Расходы на УСН, можно ли уменьшить базу?

[Mousy]

постараюсь рассказать все по порядку (на сколько сама в курсе).
фирма зарегистрирована 1, 9 мес назад, но долго не могли получить лицензию (по медицине : стоматология и массажные услуги), сейчас все на руках, в ближайшие дни регистрируем кассу и начинаем работу.
В 2011 году было выбрано нал. база Доходы, сейчас хотим поменять (до 20-го) на Доходы-расходы.
вопросы:
1. доровог аренды заключен с физ. лицом (собств. помещения), договор на 5 лет, зарегистрирован, на данный момент оплачивал аренду ген. дир из своего кармана (как в прочем и другие расходы, но об этом позже), а физ. лицо писало расписку в получении денег, как такие расходы в след. году надо оформить чтобы можно было на них уменьшать базу? (с января будем эти расходы оплачивать по безналу), как я понимаю кроме платежек, расписок и тп больше доков у нас не будет, а сумма по аренде приличная
2. Опять же покеа деятельности не было помещение основательно отремонтировали, закупили и установили оборудование, все из кармана ген. дира, естественно дир хочет по мере раскручивания деятельности эти деньги себе вернуть, но вот как это правильнее сделать? (есть совет оформить на все чеки АО и повесить на 71 счет, а по мере возможности выплачивать в погашение АО)

[Mousy]

простите, за настойчивось, но тема еще актуальна, может у кого есть мысли на этот счет......

[Над.К]

1. У Вас есть договор аренды и акт передачи имущества в аренду? Этого достаточно для принятия в расходы. НДФЛ не забудьте удерживать при перечислении арендной платы физлицу
2. Совет правильный

[Mousy]

спасибо, Над.К за ответ
т.е. НДФЛ все таки мы должны за него уплачивать?
просто ему деньги уже давно за аренду платят наличкой из собственных средств ген. дира и ничего не удерживали, сейчас конец года и что нам с этим теперь делать???
можно ли те деньги которые за аренду уплачены потом диру вернуть??? и как правильно оформить получение денег арендодателем до ведения деятельности , у нас на руках расписки может как то по другому корректнее оформить? (с января будем ему безналом платить) ?
еще просмотрела те доки которые мне отдали на ремонт и т.п. много чеков с 2010 года, можно ли и на них (задним 2010 годом) сделать АО?

[saigak]

т.е. НДФЛ все таки мы должны за него уплачивать?

обязательно.удерживать и уплачивать.

сейчас конец года и что нам с этим теперь делать???

или как-то с ним договорится, начислить, удержать, перечислить налог и чтобы он расписался в РКО за получение денег, т.е. показать официально.Можно всю сумму в конце декабря. а деньги заберет директор.

[Mousy]

эххх....
так....
правильно ли я вас поняла, к расписке надо приложить РКО?
поговорю с диром, но боюсь сумма у арендодателя по выплате не поменяется (надо бы у них договор аренды взять...), значит НДФЛ придется все время со своих платить?
значит мне у него надо запросить копию паспорта и ИНН (чтобы потом по нему еще и сведения подать, причем по нему одному, деятельности не было и з/пл не было)?
можно ли (если удасться договориться) сделать к договору аренду доп. соглашение где прописать какая сумма выплачивается чистая и сколько НДФ мы перечисляем (напомню договор на 5 лет и зарегистрирован в гос органе)
и еще по этому вопросу.....НДФЛ удерживаю 13% и плачу в налоговую по КБК и ОКАТО как по з/пл, понимаю что это не з/пл интересует именно реквизиты по уплате?

[saigak]

правильно ли я вас поняла, к расписке надо приложить РКО?

нет, РКО и есть расписка.

значит НДФЛ придется все время со своих платить?

со своих нельзя.

мне у него надо запросить копию паспорта

да, ИНН не обязательно. а что в договоре реквизиты арендодателя не прописаны?

НДФЛ удерживаю 13% и плачу в налоговую по КБК и ОКАТО как по з/пл

да

можно ли (если удасться договориться) сделать к договору аренду доп. соглашение где прописать какая сумма выплачивается чистая и сколько НДФ мы перечисляем (напомню договор на 5 лет и зарегистрирован в гос органе)

нельзя. НДФЛ вы и так ОБЯЗАНЫ удерживать.

но боюсь сумма у арендодателя по выплате не поменяется

просто директор потеряет сумму НДФЛ, т.к. вряд ли ваш физик вернет вам НДФЛ (если он у вас не очень дружественный)
делается все просто:
договариваетесь, что ваш физик расписывается в РКО декабрем 2011, вы делаете РКО на сумму уже оплаченной аренды минус НДФЛ, проводите по кассе (если нет денег в кассе сделайте займ с диром), в этот же день удержанный НДФЛ перечисляете в бюджет.Все. Сами деньги физику не даете (можете ему расписки вернуть), их (деньги) отдаете диру.

[Mousy]

просто директор потеряет сумму НДФЛ, т.к. вряд ли ваш физик вернет вам НДФЛ (если он у вас не очень дружественный)
делается все просто:
договариваетесь, что ваш физик расписывается в РКО декабрем 2011, вы делаете РКО на сумму уже оплаченной аренды минус НДФЛ, проводите по кассе (если нет денег в кассе сделайте займ с диром), в этот же день удержанный НДФЛ перечисляете в бюджет.Все. Сами деньги физику не даете (можете ему расписки вернуть), их (деньги) отдаете диру.

уточню
декабрем провести арендную плату на несколько месяцев?
сделать займ от дира, поступление в кассу на сумму РКО и провести РКО (выплату), по платежке уплатиить НДФЛ в ИМНС и подать потом на него сведения?



и правильно ли я вас поняла, что в следующем году мы сумму прописанную в договоре за минусом НДФЛ должны выплачивать? если физик на это не пойдет (что скорее всего мы попадем на его НДФЛ?)(((

[saigak]

декабрем провести арендную плату на несколько месяцев?

да

сделать займ от дира, поступление в кассу на сумму РКО и провести РКО (выплату), по платежке уплатиить НДФЛ в ИМНС и подать потом на него сведения?

да

в следующем году мы сумму прописанную в договоре за минусом НДФЛ должны выплачивать?

да

если физик на это не пойдет

а вы не имеете право поступить иначе, это закон.

(что скорее всего мы попадем на его НДФЛ?

нет, т.к. уплата НДФЛ из собственных средств налогового агента запрещена.

[Mousy]

спасибо
а не подскажите еще расходы за 2010 год и 2011 можно сделать как АО и выплачивать диру по мере возможности? (как я понимаю, если мы поменяем базу на доходы - расходы, то после оплаты этих АО на них можно будет уменьшить налогооблагаемую базу?)

[Mousy]

а вы не имеете право поступить иначе, это закон.


нет, т.к. уплата НДФЛ из собственных средств налогового агента запрещена.

не подскажите нормативную базу по этому вопросу

[Над.К]

Как ни странно, нормативная база по НДФЛ одна Глава 23 Налогового кодекса

[Mousy]

спасибо
а не подскажите еще расходы за 2010 год и 2011 можно сделать как АО и выплачивать диру по мере возможности? (как я понимаю, если мы поменяем базу на доходы - расходы, то после оплаты этих АО на них можно будет уменьшить налогооблагаемую базу?)

[Mousy]

подниму тему.....
остался вопрос по АО (см. выше)
вчера получила доки по расходам, многие документы выписаны не на ООО, а физ. лицо (на ген. дира), это может негативно сказаться на признании этих расходов как АО и уменьшении Н/о базы.?

[Над.К]

Смотря что за расходы

[Mousy]

за 2010 год много расходов по ремонту помещения (готовили помещение для работы)

а на физ лицо (ген дира) оформлены документы на покупку оборудования, на 90 000 (в Торг-12 в шапке ФИО и паспортные данные, а внизу подпись ген. дира и печать ООО)
на 88 000 (есть кассовые чеки только на половину стоимости, один пока найти не могут, но есть акт сверки что все оплачено, можно ли такое зачесть?)

[Над.К]

Ну придраться могут, конечно, но принять можно

[Mousy]

уточню....
вы про оба случая?
и можно ли эти суммы включить в расход в 2012 году? (по дате выплате ден. средств по АО)

[Над.К]

можно
По акту без чеков нельзя

[Mousy]

правильно ли я поняла, что возместить расходы диру по АО (где не хватает чеков можно (но спорно)), в расход не брать, а все расходы которые сделаны в 2010 и 2011 (за наличный расчет) приналичии товарного и кассового чека можно не только возместить как АО, но и принять в расход уменьшающий н/о базу в 2012 (на дату выплаты по АО)
и покупка оборудования, где физ.лицо как покупатель выступает, а в получении стоит печать фирмы тоже можно принять в расход и выплатить по АО?

спасибо, за ответы, извините, что так датошно одно и тоже расспрашиваю, хочу понять, правильно ли я все поняла

[Mousy]