Пожалуйста проверьте бух. проводку!

[Искорка]

Обидно, обидно, обидно.

Na28ta, посмотрите тема на 2 листа и практически только Ваш монолог, что уж обижаться-то

[Na28ta]

Обидно, что объяснения ушли в никуда... Можно было тупо проводки написать и не тратить время...

[Искорка]

Обидно, что объяснения ушли в никуда...

Это Вы зря, может автору и в песок, зато многие почитали (и почитают еще) и себя проверили. А то с автоматизированным БУ люди уже План счетов забывают. Спасибо Вам

[Na28ta]

Значит не зря . Искорка, а возвращаясь к теме... Всё-таки 25 и 26 счёт... Коммуналку по зданию управления завода вы на какой бы счёт отнесли?

[юлюсик]

Na28ta, вы необижайтесь,я все прочитала и понела,просто видать закрутилась и забыла написать,но в контрольной все переправила.Просто у меня тоже 2 детей дочки 3 года и сыну 4 месяца,вот и забегалась!Простите!

[Na28ta]

[Аноним]

Очень пригодились Ваши разъяснения! А могли бы подсказать мне, а то я запуталась:

1. Акцептован счет-факт. поставщика за материалы:
а) по покупной стоимости 87263
б) НДС рассчитать ( 13311,31 получится?)

и проводка сама Д 10,19 К 60?

[Аноним]

[QUOTE=Аноним;53521133]Очень пригодились Ваши разъяснения! А могли бы подсказать мне, а то я запуталась:

1. Акцептован счет-факт. поставщика за материалы:
а) по покупной стоимости 87263
б) НДС рассчитать ( 13311,31 получится?)

и проводка сама Д 10,19 К 60?

или все таки просто на 18% умножаем?
я не совсем поняла в каком случае делаем как Вы написали "Чтобы выделить НДС разделите стоимость на 1,18 и умножьте на 0,18" Или это только для 08 счета?

[Аноним]

Ох Ната еще раз спасибо!!! Перечитала -поняла теперь в каком случае.

[Na28ta]

Аноним, да, всё верно.

Дт10 Кт 60 73951-70
Дт19 Кт 60 13311-30

Это случай для всего. Всегда так выделяется НДС, если документы получены с "в т.ч. НДС 18%". Конечно, речь идёт о 18%.

Если у вас "в т.ч. НДС 10%", то делим на 1,1 и умножаем на 0,1.

Если счёт получен без НДС (т.е. фирма, выписавшая счёт работает на упрощёнке или ЕНВД), то НДС не выделяется.

[Bruk]

Обидно, обидно, обидно

Вы помогли другим! Например мне. Я очень многое поняла из Ваших объяснений. Теперь вот сижу доделываю свою курсовую. Осталось заполнить отчет о прибылях и расписать анализ. Так что спасибо Вам за проводки.

[Bruk]

Аноним, да, всё верно.

Дт10 Кт 60 73951-70
Дт19 Кт 60 13311-30

Это случай для всего. Всегда так выделяется НДС, если документы получены с "в т.ч. НДС 18%". Конечно, речь идёт о 18%.

Если у вас "в т.ч. НДС 10%", то делим на 1,1 и умножаем на 0,1.

Если счёт получен без НДС (т.е. фирма, выписавшая счёт работает на упрощёнке или ЕНВД), то НДС не выделяется.

Спасибо, это тоже была я

[Na28ta]

Я так и поняла. Удачно вам сдаться

[Bruk]

Na28ta, спасибо
ну осталось побороть отчет о прибылях)

[Bruk]

Na28ta,
если Вам не сложно не могли бы мои проводки посмотреть?

Зачислено на расчетный счет от покупателя за реализованную продукцию (51,62)
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит(51,66)
Перечислено поставщикам за материалы(60,51)
Получено по чеку для выдачи заработной платы(50,51)
Списано в погашение задолженности по соц.страхованию и пенсионному обеспечению (69,51)
Списано в погашение задолженности по налогам(68,51)
Акцептован счет-факт. поставщика за материалы:
а) по покупной стоимости (10,60)
б) НДС(19,60)
Перечислено поставщику за материалы(60,51)
Акцептован счет-факт. АТП за доставку материалов на склад
НДС(10,19;76)
Перечислено АТП за услуги(62,51)
Начислена амортизация ОС, находящихся в эксплуатации:
- оборудования, используемого в основном производстве(20,02)
- объектов общехозяйственного назначения(26,02)
Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения(26,05)
Приняты новые основные средства, полученные от другого предприятия безвозмездно, объект введен в эксплуатацию - балансовая стоимость(08,98/2)
Отпущено сырья и материалов на пр-во:
- изделия А(20,10)
- изделия Б(20,10)
- на текущий ремонт здания цеха(25,10)
- на текущий ремонт склада(25,10)
- на строительство проходного пункта(26,10)
Начислена зарплата работникам предприятия:
- за производство изделия А (20,70)
- за производство изделия Б(20,70)
- обслуживающему персоналу цеха(23,70)
- персоналу заводоуправления(26,70)
- рабочим за строительство проходного пункта(29,70)
Начислены отчисления на социальные нужды
- изделие А(20,69)
- изделие Б(20,69)
- персоналу цеха(25,69)
- персоналу заводоуправления(26,69)
- рабочим за строительство проходного пункта(29,69)
Удержан НДФЛ из заработной платы работников(70,68)
Начислена амортизация:
- здания цеха(20,02)
- здания заводоуправления(26,02)
Акцептован счет-факт. «Энергосбыта» за эл/энергию(10,76)
НДС(19,76)
Акцептован счет-фактура. ТЭЦ за отопление(10,76)
НДС(19,76)
Распределены и списаны на производство общепроизводственные расходы:
- изделие А(20,25)
- изделие Б(20,25)
Распределены и списаны на производство общехозяйственные расходы:
- изделие А(20,26)
- изделие Б(20,26)
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы (50,51))
Выдана зарплата работникам организации(70,50)
Депонированы невыплаченные суммы заработной платы (70,76/4)
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция (43,20)
Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, вкл. НДС (62,90/1)
Списывается себестоимость отгруженной продукция (90/2,43)
Начислен НДС на проданную продукцию(90,68)
Списывается прибыль (убыток) от продаж (90,43)
Начислен налог на прибыль(99,68)
Производится закрытие счетов 90 и 99 (99,84)

[Искорка]

Значит не зря . Искорка, а возвращаясь к теме... Всё-таки 25 и 26 счёт... Коммуналку по зданию управления завода вы на какой бы счёт отнесли?

На 26.

[Mmmaximmm]

Перечислено АТП за услуги

Дт 76 Кт 51

Списывается прибыль (убыток) от продаж

Дт 90.9 Кт 99 - прибыль

[ДтКт]

Na28ta,
если Вам не сложно не могли бы мои проводки посмотреть?

Зачислено на расчетный счет от покупателя за реализованную продукцию (51,62)
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит(51,66)
Перечислено поставщикам за материалы(60,51)
Получено по чеку для выдачи заработной платы(50,51)
Списано в погашение задолженности по соц.страхованию и пенсионному обеспечению (69,51)
Списано в погашение задолженности по налогам(68,51)
Акцептован счет-факт. поставщика за материалы:
а) по покупной стоимости (10,60)
б) НДС(19,60)
Перечислено поставщику за материалы(60,51)
Акцептован счет-факт. АТП за доставку материалов на склад
НДС(10,19;76)
Перечислено АТП за услуги(62,51)
Начислена амортизация ОС, находящихся в эксплуатации:
- оборудования, используемого в основном производстве(20,02)
- объектов общехозяйственного назначения(26,02)
Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения(26,05)
Приняты новые основные средства, полученные от другого предприятия безвозмездно, объект введен в эксплуатацию - балансовая стоимость(08,98/2)
Отпущено сырья и материалов на пр-во:
- изделия А(20,10)
- изделия Б(20,10)
- на текущий ремонт здания цеха(25,10)
- на текущий ремонт склада(25,10)
- на строительство проходного пункта(26,10)
Начислена зарплата работникам предприятия:
- за производство изделия А (20,70)
- за производство изделия Б(20,70)
- обслуживающему персоналу цеха(23,70)
- персоналу заводоуправления(26,70)
- рабочим за строительство проходного пункта(29,70)
Начислены отчисления на социальные нужды
- изделие А(20,69)
- изделие Б(20,69)
- персоналу цеха(25,69)
- персоналу заводоуправления(26,69)
- рабочим за строительство проходного пункта(29,69)
Удержан НДФЛ из заработной платы работников(70,68)
Начислена амортизация:
- здания цеха(20,02)
- здания заводоуправления(26,02)
Акцептован счет-факт. «Энергосбыта» за эл/энергию(10,76)
НДС(19,76)
Акцептован счет-фактура. ТЭЦ за отопление(10,76)
НДС(19,76)
Распределены и списаны на производство общепроизводственные расходы:
- изделие А(20,25)
- изделие Б(20,25)
Распределены и списаны на производство общехозяйственные расходы:
- изделие А(20,26)
- изделие Б(20,26)
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы (50,51))
Выдана зарплата работникам организации(70,50)
Депонированы невыплаченные суммы заработной платы (70,76/4)
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция (43,20)
Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, вкл. НДС (62,90/1)
Списывается себестоимость отгруженной продукция (90/2,43)
Начислен НДС на проданную продукцию(90,68)
Списывается прибыль (убыток) от продаж (90,43)
Начислен налог на прибыль(99,68)
Производится закрытие счетов 90 и 99 (99,84)

Это тоже контрольная, но вариант №2 ?

[Bruk]

Это тоже контрольная, но вариант №2 ?

Нет) Это часть курсовой работы)

[Bruk]

Mmmaximmm,
Спасибо.

[НМК]

Счет 76 уже давно для учета расчетов за услуги не используется - все корреспондируется только со счетом 60.
Опять же посмотрите План счетов - субсчета счета 76. Только 76.1 применяется для учета организаций, но только страховых.

[НМК]

Счет 76 уже давно для учета расчетов за услуги не используется - все корреспондируется только со счетом 60.
Опять же посмотрите План счетов - субсчета счета 76. Только 76.1 применяется для учета организаций, но только страховых.

[Искорка]

Акцептован счет-факт. «Энергосбыта» за эл/энергию(10,76)
НДС(19,76)
Акцептован счет-фактура. ТЭЦ за отопление(10,76)
НДС(19,76)

Bruk, Вам не кажется, что оприходование эл.энергии и тепла на сч.10 "Материалы" выглядит странным? И сч.76 надо поменять на сч.60.

Списывается прибыль (убыток) от продаж (90,43)

Тоже непонятная проводка, поясните, как Вы ее написали? Прибыль списывается вновь на сч.43?

И НДС я бы на сч.19 не оставляла.

[Na28ta]

НМК, ужас, а я и на практике до сих пор все услуги через 76.5 отражаю . И в 1С, кроче 76.1-4 всё также присутствует 76.5... Блин, столько тема висит и никто не поправил . Так что спасибо Вам. Хотя, честно говоря, очень удобно было на 76.5 отражать услуги, т.к. поставщики услуг не путались с поставщиками товаров/материалов. Я вынужденно на 60 оприходовала Акты тех поставщиков, кому авансам платим, т.к. в 76.5 нет возможности авансы отражать, и автоматически они потом не восстанавливаются/зачитываются.

[Na28ta]

В свете того, что 76 счёт уже не используется

Акцептован счет-факт. АТП за доставку материалов на склад
НДС(10,19;76)
Перечислено АТП за услуги(62,51)

проводки немного видоизменяются
Акцептован счет-факт. АТП за доставку материалов на склад
НДС
Дт 10 Кт60
Дт19 Кт 60
И, как уже сказала Искорка, не стоит оставлять НДС на 19 счёте, принимайте его сразу к вычету, т.е. дополняйте проводкой
Дт 68.2 Кт 19

Перечислено АТП за услуги
Дт 60 Кт 51

[Bruk]

Na28ta, спасибо, но я уже все сдала и защитилась) так пристально не проверяли проводки, важнее были расчеты и теория)

[Na28ta]

Поздравляю !!!

[Bruk]

Поздравляю !!!

спасибо!!! В этом и Ваша заслуга есть-Вы мне очень помогли, а главное я поняла после Ваших объяснений

[Аноним]

[QUOTE=юлюсик;53517922]
Добрый вечер.
Не могли бы вы поделиться своей работой??? Ребенок принес на подобе необходимо сделать до среды......у меня конь не валялся!(((

[Аноним]

Na28ta, спасибо, но я уже все сдала и защитилась) так пристально не проверяли проводки, важнее были расчеты и теория)

Добрый вечер!
Не могли бы вы поделиться своей работой? у меня ребенок принес нужно оформить до среды...а у меня ещё конь не валялся............
спасибо!