Списание расходов по годовому абонентскому обслуживанию

[rad]

Добрый день !

Подскажите, пожалуйста, если мое ООО получает деньги за годовое абонентское обслуживание программы, далее большую часть, 80%, переводит дистрибьютору, то можно сразу учесть эти 80% в расходах, хотя длительность действия договора на обслуживание Клиента составляет 1 год.
Акт приемки-сдачи с Клиентом и дистрибьютором подписываю сразу после оплаты.

[Над.К]

Ну вообще подписание акта сразу - неправильно. Поскольку услуги еще не оказаны

[rad]

А списывать в конце периода ? Это будет уже другой год.

[Над.К]

А что, чисто годовая сумма прописана в договоре? Можно было бы и поквартально списывать

[rad]

Да, указана одна сумма за год.
Для меня главное, не как быстрее списать. Все равно безналичных не хватает, а НИ придирается к отсутствию прибыли.
Вопрос в том как правильно. Не очень удобно, что договор будет за 2011 год, а акт приемки-сдачи за 2012 год.

[Над.К]

а акт приемки-сдачи за 2012 год.

Акт может быть и от 31 декабря 2011 года.

[rad]

Простите за бестолковость.
Тогда надо 2 акта, так я понимаю. Один за период до 31 декабря 2011 года, а второй за период 2012 года. Правильно ?

[Andyko]

вы вообще акт приема передачи чего именно составляете после оплаты?
денег что ли?
что в договоре про документальное подтверждения факта обслуживания?
насколько регулярно это обслуживание?

[rad]

речь идет о годовом абонентском обслуживании пользователей программного продукта, включающем консультации, поставку новой документации и прочие услуги, а также в данном случае новую подверсию.

Что касается документа, свидетельствующего о выполнении работ, то это акт приемки-сдачи (выполненных работ).
Относительно регулярности трудно сказать. Скорее всего продолжения после 1 года не будет.

Чисто технологически, чтобы сэкономить время, удобнее было бы закрыть акт сразу после оплаты, после передачи новой документации и инсталляции подверсии. Иначе придется через год опять обращаться к Клиенту, а он уже давно все забыл.

В таком случае, нельзя ли, по крайней мере, акт закрыть сразу, а списывать на расходы через год.

[Andyko]

Чисто технологически, чтобы сэкономить время, удобнее было бы закрыть акт сразу после оплаты

чисто логически оформлять документ об услуге имеет смысл после оказания услуги, дабы подтвердить факт оказания этой услуги;
а работ у вас никаких нет

[rad]

Согласен.

Мне главное как списывать, чтобы государство не обиделось ? По истечении 1 года ?

[Andyko]

что списывать?
речь до сих пор вроде бы шла о доходах

[minavi]

Мы закрываем абонентское обслуживание помесячно или поквартально (смотря как в договоре предусмотрено).
А вот договор подписки на новые версии продукта закрываем сразу, но указываем период в акте (в том числе до следующего года). Поставщику программного продукта по договору подписки тоже оплачиваем всю сумму сразу, а они нам поквартально закрывают.
По договору обслуживания домена, например, нам тоже поставщик закрывает акт сразу, но в акте указывается период, в котором мы можем пользоваться доменом.

[rad]

что списывать?
речь до сих пор вроде бы шла о доходах

Да, все непросто. Я ведь вначале писал, что большую часть денег (80%) я, реселер (дилер) перевожу дистрибьютору программного продукта


А вот договор подписки на новые версии продукта закрываем сразу, но указываем период в акте (в том числе до следующего года).
То есть списываете на затраты сразу после утверждения акта ?

[Andyko]

так для расходов надо смотреть теперь уже условия договора с поставщиком

[minavi]

А вот договор подписки на новые версии продукта закрываем сразу, но указываем период в акте (в том числе до следующего года).
То есть списываете на затраты сразу после утверждения акта ?

Это же не затраты, а доходы, если нам пользователь заплатил за год вперёд за будущие новые версии. А затраты мы списываем, когда нам поставщик ПО закроет акт.

[rad]

так для расходов надо смотреть теперь уже условия договора с поставщиком

Поставщик (дистрибьютор) сразу закрывает Акт после оплаты. Может он тоже неверно делает.
Что посоветуете ? Еще раз повторюсь, главное, чтобы не было нареканий со стороны НИ в случае проверки.

[Andyko]

не вижу ваш договор и плохо понимаю уть взаимоотношений;
на мой взгляд - вы чистой воды посредник, не оказывающий ровно никаких услуг никому

[rad]

не вижу ваш договор и плохо понимаю уть взаимоотношений;
на мой взгляд - вы чистой воды посредник, не оказывающий ровно никаких услуг никому

Суровый приговор.

[Andyko]

не.. ну посреднические то услуги вы все таки оказываете
вернее, могли бы оказывать при наличии соответствующего договора

[minavi]

Поставщик (дистрибьютор) сразу закрывает Акт после оплаты. Может он тоже неверно делает.
Что посоветуете ? Еще раз повторюсь, главное, чтобы не было нареканий со стороны НИ в случае проверки.

Надо, конечно, смотреть договор. Но так-то к чему придраться? Оплата есть, акт тоже. Можно включить в затраты. У вас какая система налогообложения? Самое простое с программными продуктами - УСНО Доходы. Там вообще трудно придраться.