Помогите, пожалуйста с НДС в таможенном союзе.

[ииии]

Ситуация следующая! Муж - индивидуальный предприниматель на енвд. Покупал на протяжении этого года молочку в Белоруссии. Все счета были выставлены белорусами с ндс 10% и все было мужем оплачено за товар и ндс. Белорусы убедили мужа, что можно так работать и они сами за него ндс будут оплачивать.То есть вместо 0% как положено выставляли 10 %. Выясняется, что он должен был подавать декларации и оплачивать эти 10 % здесь. Скажите, пожалуйста, какой может быть выход из этой ситуации, чтобы ндс не оплачивать по второму разу. Там суммы очень большие получаются - столько денег сейчас нету. Белорусы переделывать документы и возвращать ндс отказались - сказали, что оплатили все к себе в налоговую. Что теперь делать. Можно ли заставить их белорусскую налоговую вернуть деньги. Или может быть можно предоставить документы какие то в нашу налоговую, что ндс был оплачен в Белоруссию. Может быть есть закон, что если ндс был оплачен в качестве залога, то второй раз оплачивать не нужно. Или может быть есть какой то другой выход, может быть можно сделать какую то справку, которая могла освободить бы его от оплаты ндс или может быть можно как-нибудь закрыть сейчас фирму, чтобы про эти сделки никто не узнал. Только деньги пересылались через банк - не будет ли налоговая проверять счет при закрытии фирмы и выставлять потом по счету ндс. Плюс декларации за это время не поданы были не одной - за это штрафы наверное. как выйти из этой ситуации? статистику он тоже не всю подавал на таможню. С какого числа нужно было в обязательном порядке? с 1 апреля или с 1 июля? с какого числа положены штрафы за неподанную статистику?

[ииии]

Скажите, пожалуйста, я нарушила где то правила форума, что нет ни одного ответа?

[degna]

нет ни одного ответа?

платите быстрее ндс, пока еще и пени не набежали

[Аноним]

Другого выхода нет?

[Тоня]

В рамках действующего налогового законодательства нет.

[Аноним]

Тоня, скажите, пожалуйста. Он оплатить НДС в России на сумму товара плюс оплаченный НДС в Беларусь?Или только на сумму Белорусского товара? НДС - 10% на молочку в России? Какие штрафы полагаются за неподанные декларации? И какие штрафы полагаются за вовремя неуплаченный ндс? И еще что касается статистики - если статистику подать сейчас, то сколько времени должно пройти до обнаружения этого правонарушения(невовремя поданной статистики), чтобы нельзя было составить постановление о административном нарушении за истечением срока давности?Читала статью 4.5 КОаП, но ничего не понимаю из этого. Плохо с юридическим понимаем. И действующая ли эта статья на сегодняшний момент? Что касается налогового законодательства, то возможен ли здесь срок давности?

[Аноним]

И еще, Тоня! Скажите, пожалуйста. Я прочитала, что если подать нулевой НДС, то штрафа не будет. А потом подать уточненку. Возможен ли такой вариант?Может быть есть какие то варианты минимизировать часть выплат за это нарушения, которые теперь с мужа должны взять?

[Аноним]

Может есть так же какой то вариант, чтобы уменьшить штрафы за вовремя неуплаченный ндс?

[Тоня]

Или только на сумму Белорусского товара?

Налоговой базой для расчета налога будет вся сумма контракта, уплаченная белорусам.

Какие штрафы полагаются за неподанные декларации?

Статья 119. Непредставление налоговой декларации
Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Что касается налогового законодательства, то возможен ли здесь срок давности?

Возможен, если налоговики не назначат выездную налоговую проверку этого периода. Спокойно спать вы сможете только с 2015 года.

если подать нулевой НДС, то штрафа не будет. А потом подать уточненку. Возможен ли такой вариант?

Нет, сия хитрость уже давно не работает.

Может есть так же какой то вариант, чтобы уменьшить штрафы за вовремя неуплаченный ндс?

За не вовремя уплаченный есть - заплатить сейчас весь налог и пени за просрочку. Вас оштрафуют только за несвоевременную сдачу деклараций.
З.Ы. А вообще странная халатность по отношению к собственному бизнесу, если, как вы говорите

Там суммы очень большие получаются

Тем более вы знали о существовании косвенных налогов.

[Аноним]

Согласна с Вами насчет халатности. Конечно же,мы сами виноваты. Тем более, что я видела этот закон и говорила мужу, как это работает. Но зачем белорусы сказали, что если им платить 10 %, то здесь ничего делать не придется. Налоговый инспектор моего мужа не могла проконсультировать его в то время - она болела. Зато его проконсультировали бухгалтера белорусских заводов и сказали, что можно или так, или так. А могу ли я по закону затребовать у них эти 10 %, невзирая на то, что они оплатили его у себея в налоговой, и заставить их переделать все счета, документы и др? или потребовать у их налоговой эти 10 %. ведь они не по закону добавляли эти 10 % в товарные документы. Спасибо вам огромное за консультацию. а с нулевым почему не пройдет? Не так давно в конце 2010 такое делал кто то - на каком то форуме писали? в 2011 какой то закон появился, ограничивающий эту возможность?

[degna]

Зато его проконсультировали бухгалтера белорусских заводов

у них свое законодательство,

в сейчасные трудные времена с их стороны идут консультации для нас неподходящие

а с нулевым почему не пройдет?

потому что вы должны отчитаться по другой форме декларации
ее подают только если есть что заполнять и сразу пакет документов в который входит п/п на уплату ндс

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, а на ЕНВД к зачету оплаченные 10 % никак нельзя вернуть? Налоговый вычет возможен только на ОСН? Я так понимаю, что белорусов нельзя никак заставить вернуть деньги, несмотря на то, что они нарушили соглашение о нулевой ставке НДС? А все эти сделки никак нельзя подвести под неподлежащие уплате косвенных налогов? И еще с какого момента нужно отсчитывать срок неподачи декларации (для определения суммы штрафа) - со дня принятия на учет ввезенных товаров - или с момента крайнего срока для подачи декларации(20 число, следующее за месяцем принятия на учет ввезенных товаров) и до дня фактической подачи декларации? И как нужно понимать вот это?
Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета в срок, не превышающий 180 дней, влечет взыскание штрафа в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей.
Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.
То есть за каждый месяц по 5%, если до 181 дня? То есть если 5 месяцев к примеру, то это будет 5*5=25% от суммы налога, которая должна была быть указана в декларации? И если так, то не пройдет ли здесь вариант уменьшить сумму в декларации(отличную от той, что в п/п), а потом подать уточненку? на какую сумму будет начислен этот штраф - на сумму, поданную в декларации или на уточненную сумму?
Можно ли указать в одной декларации несколько принятий товаров на учет, предшествующим месяцу подачи декларации, если товары были приняты на учет в одном и том же месяце?

[Аноним]

На сайте портала гос. услуг написано, что предоставление декларации и заявлений в электронном виде обязательно к предоставлению. В каком нормативном акте можно это увидеть? Я нашла только "требование о представлении декларации в электронном виде по установленному формату в обязательном порядке распространяется на налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших, и налогоплательщиков, не являющихся крупнейшими налогоплательщиками, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек". Получается требования налоговой инспекции необоснованы? И где можно увидеть нормативный акт об обязательности или необязатьельности предоставления заявлений в электронном виде?

[degna]

предоставление декларации и заявлений в электронном виде обязательно к предоставлению.

ПРОТОКОЛ от 11 декабря 2009 года

Статья 2 Порядок взимания косвенных налогов при импорте товаров

8. Налогоплательщик обязан представить

Одновременно с налоговой декларацией налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы:



1) Заявление на бумажном носителе (в четырех экземплярах) и в электронном виде;

[degna]

то не пройдет ли здесь вариант уменьшить сумму в декларации(отличную от той, что в п/п),

вы должны сдать одновременно
декларацию.
заявление об уплате косвенных налогов, которое заполняется на основании накладной от белорусов, и в которой указана стоимость

вы как-то хотите подделать накладные?

[Поли]

Я так понимаю, что белорусов нельзя никак заставить вернуть деньги, несмотря на то, что они нарушили соглашение о нулевой ставке НДС?

Белорусы не нарушили. Вернее почти. По белорусскому НК, плательщики вправе применить ставку НДС 20% по операциям освобождаемым от налогообложения, а также по операциям, местом реализации которых не признается территория РБ.
Выставив Вам 10%, а не 0% или 20% - они нарушили п.10. ст.102 НК РБ.
Попробуйте надавить на это. Им в любом случае надо подавать уточненку. Подтверждать 0% или доплачивать ещё 10% НДС.

[degna]

Выставив Вам 10%, а не 0% или 20%

в РБ одна ставка ндс - 20 %?

на продукты питания не меньше?

[Поли]

в РБ одна ставка ндс - 20 %?

на продукты питания не меньше?

10% тоже есть.

Но вот это право не выставлять услуги без НДС и экспорт с 0% дано НК РБ с возможностью указывать ставку только 20%, даже если продаете продукты питания.

[Аноним]

Degna и Поли, спасибо вам большое за важную информацию. Нет, подделывать, конечно же ничего не собирались. Рассматривали вариант, как неправильно посчитанный ндс. При подаче деклараций нужно руководствоваться протоколом от 11 декабря 2009 года? Ничего нового не появилось? Но про декларацию там нигде не написано, что она должна быть в электронном виде. А налоговая пишет на портале гос. услуг, что обязательно в электронном виде. Зато все сопроводительные документы почему-то налоговая к предъявлению не спрашивает.

[degna]

Зато все сопроводительные документы почему-то налоговая к предъявлению не спрашивает.

8. Налогоплательщик обязан представить
Одновременно с налоговой декларацией налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы:

так это все в протоколе перечислено

[degna]

Рассматривали вариант, как неправильно посчитанный ндс.

я бы попробовала сослаться на несоответствие соглашению

[Аноним]

Поли, то есть они должны будут переделать все накладные, счет-фактуры, смр-ки и т.п., чтобы исправить это нарушение? Ведь уточнять они должны на основании документов? И если они исправят ставку на 0%, то им налоговая возвратит 10 %, и они смогут вернуть его нам? Сомневаюсь, что они захотят доплатить в свою налоговую еще 10 %, которые им никто не оплачивал.

[degna]

дано НК РБ с возможностью указывать ставку только 20%,

то есть ИП из РБ все таки будет нуждаться в заявлениях об уплате косвенного налога, или ему придется доплатить 10 % за счет собственных средств?

[degna]

они смогут вернуть его нам?

что-то совсем смутное, как это пройдет валютный контроль

[Аноним]

я бы попробовала сослаться на несоответствие соглашению

Degna, если Вам не сложно, пожалуйста, разъясните?
Degna, то есть сама декларация возможна и не в электронном виде. А все документы я и так собиралась подавать вместе с декларацией. Ну и заявления в печатном и электронном виде.

[Поли]

И если они исправят ставку на 0%, то им налоговая возвратит 10 %, и они смогут вернуть его нам?

вопрос в том как вы договаривались о цене. Если в договоре была указана сумма 120 руб., то если белорусы исправят 120 в т.ч. 20% бел.НДС на 120 с НДС 0%, то Вам возращать ничего не надо.

[Аноним]

что-то совсем смутное, как это пройдет валютный контроль

Уже однажды деньги возвращались. Не НДС, а излишне переплаченные средства. Банк справку оформлял для этого.

[Аноним]

вопрос в том как вы договаривались о цене. Если в договоре была указана сумма 120 руб., то если белорусы исправят 120 в т.ч. 20% бел.НДС на 120 с НДС 0%, то Вам возращать ничего не надо.

Каждый месяц нами подписывалась спецификация. В ней указывалась отдельной строкой цена товара и отдельной строкой НДС 10 %.

[Поли]

Именно, вопрос не в возрате белорусского НДС - вы уже на него согласились, приняв счета по экспорту с НДС.
А есть ли у вас принципиальный спор по сумме договора?

[Поли]

В ней указывалась отдельной строкой цена товара и отдельной строкой НДС 10 %.

Этот НДС в РФ зачесть нельзя, только отнести на непринимаемые затраты. Белорусы не хотели подтверждать нулевую ставку, а получилось что за ваш счет.