Экспорт. Беларусь. Если не подтверждать экспортную поставку.

[Z0L0TK0]

Добрый день. Подскажите пожалуйста.
У нас прошла экспортная поставка на Беларусь. Мы хотим сразу начислить НДС, потому что подтверждать не будем. Как это делается?
1. Счет-фактуру надо новую распечатать? В книге продаж сделать запись? В доп. листе или нет?
2. Принять входной НДС к вычету по товарам, отправленным на экспорт? Как принять? Как обычный НДС или нет?
3. Какие проводки надо сделать?

[AZ 2]

Мы хотим сразу начислить НДС

ну до истечения положенного срока, это будет не совсем верно.

[Z0L0TK0]

ну до истечения положенного срока, это будет не совсем верно.

а как верно? дождаться когда пройдет 180 дней, подать уточненку и начислить пени?

[AZ 2]

ну чтобы пени не было можете уплатить сразу, а вот в декларацию включить только по истечении установленного срока.

[AZ 2]

и вы уверены, что НДС будет к доплате? Бывает так, что сумма НДС, наоборот, уменьшается.

[Z0L0TK0]

Подскажите пожалуйста. Надо подать уточненку по НДС, так как в 4 кв 2010 г была экспортная отгрузка на Беларусию, прошло 90 дней, а 0 % мы подтверждать не будем.
1. Какие декларации надо подать? Только уточненку по НДС за 4 кв?
2. В каких строках декларации надо отразить начисленную сумму НДС? В строках где отражается российский НДС?
3. Надо ли показывать эту сумму в Разделе 6 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров , обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым документально не подтверждена"?
4. Куда в книге покупок и книге продаж внести начисление и уменьшение НДС по экспорту? В доп. листы?

[Тоня]

Только уточненку по НДС за 4 кв?

Да.

Надо ли показывать эту сумму в Разделе 6

Там ее и указывают по коду операции.

Куда в книге покупок

У вас есть прямой НДС, относящийся к этой отгрузке? Вы его к вычету заявляли или на 19 висит?

и книге продаж

Доплист к 4 кв. 2010

[Z0L0TK0]

Только уточненку по НДС за 4 кв?
Да.

я читала, что еще декларацию по ставке 0 % ???????????

Надо ли показывать эту сумму в Разделе 6
Там ее и указывают по коду операции.

а в общей сумме, где российский ндс вообще не отражать?

Куда в книге покупок
У вас есть прямой НДС, носящийся к этой отгрузке? Вы его к вычету заявляли или на 19 висит?

есть, на 19 висит

[Тоня]

я читала, что еще декларацию по ставке 0 % ???????????

А вы знаете форму такой декларации?

а в общей сумме, где российский ндс вообще не отражать?

Если вы про раздел 3 - не отражать. Если про раздел 1 - отражать.

есть, на 19 висит

Доплист к книге покупок и в 6 раздел уточненки его.

[Z0L0TK0]

Если вы про раздел 3 - не отражать. Если про раздел 1 - отражать.

поняла

Доплист к книге покупок и в 6 раздел уточненки его.

тоже поняла

А вы знаете форму такой декларации?
Цитата:

неееее, прочитала на клерк источник "в курсе дела" следующее: "организация должна представить в налоговую инспекцию уточненную декларацию по ставке 0 % и общую декларацию за вышеупомянутый налоговый период". что бы это могло значить?

[Тоня]

что бы это могло значить?

Дату публикации посмотреть.

[Z0L0TK0]

Дату публикации посмотреть.

2006 год

[Z0L0TK0]

спасибо Тоня!!!!!!!!!! что бы я без вас делела

[Тоня]

Сами бы приказы МФ открывали, утверждающие формы деклараций

[Z0L0TK0]

а если сумму, которую надо в 6 разделе показать, отразить в 3 разделе, это грубое нарушение? что за это светит?

[Тоня]

отразить в 3 разделе,

И зачем?

[Z0L0TK0]

отразить в 3 разделе,
И зачем?

дело в том, что по разделу 3 НДС к возмещению, а вместе с 6 разделом - к уплате. так вот я думаю, если увидят НДС по 3 разделу к возмещению, не захотят ли нас прокамералить...ну очень не желательно! вот и прикидываю, может рискнуть и сделать намеренно ошибку. хочется понять, чем рискую.

[Тоня]

Ниче не поняла. Начисленный налог и вычеты, к нему относящиеся, отражаете в разделе 6 уточненки. 3 раздел не меняется вообще. Сумма по итогу 1 раздела уточненки к уплате?

[tv06]

Тоня, извините, за вопрос не по-теме, но если пришли рубли из Белоруссии, а мы не заполнили справку о поступлении валюты, как быстро это найдут в банке? вопрос, конечно же, не корректный, все зависит от банка и внимательности сотрудников,но все же... Как быстро находят и штрафуют?

[Z0L0TK0]

Ниче не поняла. Начисленный налог и вычеты, к нему относящиеся, отражаете в разделе 6 уточненки. 3 раздел не меняется вообще. Сумма по итогу 1 раздела уточненки к уплате?

допустим сумма налога по 3 разделу изменилась. нашлись ошибки и НДС российский стал к возмещению.
мне важен именно тот факт, что будет за то, что сумма будет внесена не в 6, а в 3 раздел? просто дадут время на исправление ошибки (если найдут конечно)? это ведь просто ошибка в декларации и конечный НДС не изменился? или штраф предусмотрен?
и еще: если НДС российский к возмещению, а с учетом 6 раздела НДС к уплате, то будет ли у нас камералка по российскому НДС, или налоговики только на общую сумму смотрят?

[Тоня]

или налоговики только на общую сумму смотрят?

Налоговики смотрят на общий итог по 1 разделу. Поэтому мне и не понятен ваш финт ушами с отражением экспортного входного в 3 разделе вместо 6.

[Z0L0TK0]

Налоговики смотрят на общий итог по 1 разделу. Поэтому мне и не понятен ваш финт ушами с отражением экспортного входного в 3 разделе вместо 6.

раз смотрят только 1 раздел, то финт ушами делать не буду
Спасибо, Тоня, в очередной раз разложила все по полочкам!