Выход учредителя

[140]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, совсем запуталась. ООО (УСН). Два учредителя А (60% 6000,00 и Б 40% 4000,00). Стоимость чистых активов за 1 квартал 2011 года = 43 478,00 руб. 20 апреля 2011 года А продает свою долю ООО. ООО в свою очередь должно выплатить А действительную стоимость доли: 6000,00:10000,000х43478,00 =26 085,00 руб.
Дебет 81 кредит 75 (по учредителю А) на сумму 26 085,00.
НДФЛ 26 085х13%=3 391,00 руб.
Дебет 75 (по учредителю А) кредит 68 на сумму 3 391,00
Дебет 75 (по учредителю А) кредит 50 на сумму 22 694,00 (оплата стоимости доли А)
Дальше идет решение единственного участника ООО (Б) о том, что Б «…решил выкупить у Общества долю, равную 60% Уставного капитала, перешедшую к Обществу с момента выхода из Общества А…» и дальше я не могу понять. Мы ему продаем по какой цене доли? По Действительной стоимости долей, которую оплатили А, или 6 000,00руб-номинальной стоимости?

[Денис В.]

Привет!
Практически все верно написали, пара моментов:

НДФЛ 26 085х13%=3 391,00 руб.

А у физика нет затрат на приобретение доли разве?

Мы ему продаем по какой цене доли? По Действительной стоимости долей, которую оплатили А, или 6 000,00руб-номинальной стоимости?

По какой договоритесь. Вообще оплата уставняка осуществляется не ниже номинала, но это при оплате доли.. у вас же вторичное обращение.
Действительная стоимость - величина конечно, на которую стоит ориентироваться, но она не определяющая. Главное, еще раз скажу - цена определеяемая сторонами (обществом и участником).

[140]

Спасибо за ответ.

А у физика нет затрат на приобретение доли разве?.

А что может включаться в затраты физика? И эти затраты уменьшают налогооблагаемую базу для НДФЛ?

[Денис В.]

А что может включаться в затраты физика? И эти затраты уменьшают налогооблагаемую базу для НДФЛ?

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

[Аноним]

Здравствуйте!
Помогите плиз разобраться с ситуацией.
В ООО было 2-а учредителя (две сестры). От 30 марта 2012 г. есть протокол о выходе одной из ООО.
Одна сестра, которая осталась - директор. Все было оформлено чисто формально. Никто никому ничего не платил, просто нужно было выйти одной сестре (не знаю по каким причинам). Сейчас пришло уведомление о получении дохода и не сдачу декларации 3-НДФЛ вышедшей из участников. Директор - сама и бухгалтер, ндфл, на сумму "которая должна была быть выплачена" не начислила и 2-НДФЛ не подавала. Как сейчас лучше поступить? Вышедшей из ООО подать 3-НДФЛ или от организации уточненные данные по 2-НДФЛ подать? Я в этом полный чайник, просто просили узнать что в этой ситуации надо делать. И из расчета за какой период надо рассчитать сумму выплаты за долю, за 2011 год или за 1 квартал 2012? Если за 2011 год, то там убыток в пол миллиона, а за 1 квартал прибыль около 100 тыс. УК=10тыс. Доля каждой по 50%. Очень прошу, помогите пожалуйста, наверно что то и в учете (в кассе провести надо). Исправить есть возможность?