Лизинг, распределение платежей и проводки.

[Пуговк@]

Добрый день всем!!
Организация, на ОСНО, оптовая торговля.
Взяли в лизинг самосвал. Для заключения договора был перечислен аванс. ОС на балансе лизингополучателя. Ежемесячно оплачиваем например 100руб., а счета-фактуры будут приходить на сумму 250 руб. (она включает себя часть аванса+лизинговый платеж).
В-первый раз получили счета-фактуры, акт и график: начисления и платежей.
Одна счет-фактура на сумму перечисленного аванса, а вторая счет-фактура с актом на сами лизинговые услуги. Могу ли я принять к вычету данную предоплатную счет-фактуру сразу, а потом в дальнейшем восстанавливать ее по мере поступления счет-фактур на услуги лизинга? Работник данной компании говорит нет, т.к. мы по ее словам имеете право принимать НДС только с тех счетов-фактур которые содержат акты.
Какие проводки должна сделать:
60.2-51 предоплата
08-60 ОС (без НДС)
01-08 ОС
44 - 60 услуги ежемесячно.
Читала что нужно создавать субсчета и использовать 76 счет. У меня не получается в программе этого сделать, могу ли я оставить 60 счет и не создавать субсчета?

[AZ 2]

Работник данной компании говорит нет, т.к. мы по ее словам имеете право принимать НДС только с тех счетов-фактур которые содержат акты.

ваш работник забыл, что вычет НДС можно брать по авнасу уплаченному, конечно, если соблюдены все условия для этого

[Пуговк@]

ваш работник забыл

в том то и дело что работник лизинговой компании так говорит, и у меня возникли сомнения

[Пуговк@]

Подскажите пожалуйста
получили акт приемки-передачи, делаю проводки
08 - 60 без НДС
19 - 60 НДС, обязательно ее делать? если я ее делаю то получается что у меня по Дт 19 будет висеть данная сумма?

[Сергей А.В.]

Бухучет:
08/76.5 На общую сумму лизинговых платеже (б/НДС)
01/08 Ввод в эксплуатацию
Ежемесячно, на основании с/ф:
76.5/60 Ежемесячный лизинговый платеж
19/60 НДС с ежемесячного ЛП.
68/19 НДС к вычету
Ну и, конечно, амортизация.

[Пуговк@]

19 - 60 НДС с ОС

а такой проводки не должно быть значит?

[Сергей А.В.]

Нет.

[Аноним]

Здравствуйте.
08/76.5 На общую сумму лизинговых платеже (б/НДС) Это та сумма которая в договоре прописывается?
А когда предмет лизинга документы придут там будет проводка 01/08 на ту сумму счет-фактуры которую предъявят?
Верно рассуждение?

[Сергей А.В.]

Здравствуйте.
08/76.5 На общую сумму лизинговых платеже (б/НДС) Это та сумма которая в договоре прописывается?

Да, это для бухучета.

А когда предмет лизинга документы придут там будет проводка 01/08 на ту сумму счет-фактуры которую предъявят?

Нет. 01/08 на ту же сумму, на которую 07/76.5
Счета-фактуры Вам будут ежемесячно приходить на суммы ежемесячных лизинговых платежей.

[Пуговк@]

Нет. 01/08 на ту же сумму

а если например получили автомобиль в лизинг в конце мая, разве я не могу ввести его в эксплуатацию например 10 июня?
Когда делаешь ввод в эксплуатацию там есть вкладки для бухгалтерского учета, я ставлю ту сумму которая сформирована проводкой 08/60 без НДС, а в налоговом учете первоначальную сумму без всяких лизинговых платежей?
А можно вместо 76 использовать 60?

[Сергей А.В.]

а если например получили автомобиль в лизинг в конце мая, разве я не могу ввести его в эксплуатацию например 10 июня?

А на учет в ГИБДД когда поставили?

в налоговом учете первоначальную сумму без всяких лизинговых платежей?

Само собой.

А можно вместо 76 использовать 60?

Хмм... А чем Вам 76 не нравится? 60-й будете использовать, когда лизинговые платежи будете проводить.

[Пуговк@]

А на учет в ГИБДД когда поставили?

в мае

А чем Вам 76 не нравится

просто я не знаю как в программе это сделать, когда делаешь операцию поступление ОС формируется проводка 08-60

[Сергей А.В.]

в мае
просто я не знаю как в программе это сделать, когда делаешь операцию поступление ОС формируется проводка 08-60

Вы, наверное, документ "Поступление ОС" используете. Можно эту операцию Бухсправкой сделать.
Ну пусть будет 08/60 Думаю не принципиально. ИМХО.

[Пуговк@]

Можно эту операцию Бухсправкой сделать

это мысль

[Пуговк@]

А про ввод в эксплуатацию подскажите ?

[Пуговк@]

А в договоре еще прописана выкупная стоимость, она не включена в лизинговые платежи, подскажите значит она не увеличивает первоначальную стоимость ОС, мне о ней нужно будет вспомнить когда мы выплатим все лизинговые платежи, т.е. через год?

[AZ 2]

подскажите значит она не увеличивает первоначальную стоимость ОС

увеличивает. Вы сразу должны включить в первоначальную стоимость все задолженность по договору лизингу

[Пуговк@]

увеличивает. Вы сразу должны включить в первоначальную стоимость все задолженность по договору лизингу

лизинговая компания предоставила нам справку о первоначальной стоимости пусть будет 1млн.руб (это НУ), все лизинговые платежи формируют первоначальную стоимость 2млн.руб (это БУ), выкупная стоимость 15000руб. куда мне ее отнести увеличиваю стоимость и БУ и НУ?

[Пуговк@]

Я вот читаю форум и поняла что нужно из лизинговых платежей вычитать амортизацию (раз числиться на нашем балансе).
Нам выставляют счет-фактуру в которой сидит лизинговый платеж и аванс, но лизинговый платеж не соответствует той сумме которую мы оплачиваем, т.е счет фактура на сумму 201руб. в ней 102руб. лизинговый платеж и 99руб. аванс, а оплачиваем мы ежемесячно 103руб., они мне скинули со своей программы таблицу которая отражает данную информацию. Так правильно ли будет если я буду из суммы 102руб. вычитать амортизацию?

[AZ 2]

Для БУ: сколько вы должны заплатить всего по договору, та сумма и будет включаться в первоначальную стоимость, если

все лизинговые платежи 2млн.руб., выкупная стоимость 15000руб.

, то в первоначальную стоимость включаете 2 015 000 руб.

[Пуговк@]

а в НУ оставляю 1млн.?

[AZ 2]

а в НУ оставляю 1млн.?

[AZ 2]

счет фактура на сумму 201руб.

это и есть ежемесячный лизинговый платеж?

[AZ 2]

в ней 102руб. лизинговый платеж

это то что вы должны перечислить в текущем месяце,

99руб. аванс

а это зачитывается в счет ранее выплаченного аванса? Так?

[Пуговк@]

а это зачитывается в счет ранее выплаченного аванса? Так?

ага

[Пуговк@]

это то что вы должны перечислить в текущем месяце,

103руб.

[Пуговк@]

в ней 102руб. лизинговый платеж и 99руб. аванс, а оплачиваем мы ежемесячно 103руб

т.е. получается счет-фактура 201 = 102+99, а на самом деле должно быть 201 = 103+98

[Пуговк@]

А на учет в ГИБДД когда поставили?

вот что вычитала "начало начисления амортизации не зависит от даты регистрации транспортного средства в органах ГИБДД (или даты подачи документов на регистрацию), а зависит от даты начала эксплуатации". Т.е. если мы зарегистрировали машину в ГИББД в мае, а ввели ее в эксплуатацию в июне, начало начисления амортизации начинаю считать с 1 июля?

[AZ 2]

а ввели ее в эксплуатацию в июне, начало начисления амортизации начинаю считать с 1 июля?

[AZ 2]

т.е. получается счет-фактура 201 = 102+99, а на самом деле должно быть 201 = 103+98

и почему так получается?