Методика бухучета в ТСЖ

[Валерия1987]

Вносимые в установленном органами управления ТСЖ порядке обязательные платежи и (или) взносы, связанные с оплатой расходов на содержание, текущий и капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, не являются выручкой, и, следовательно, применять ККТ (или оформлять БСО) при их приеме в кассу товарищества 54-ФЗ не требует
Для оформления поступления наличных денег в кассу применяется приходный кассовый ордер по форме N КО-1.
Однако все вышесказанное работатет только в отношении членов ТСЖ и только .
Если деньги вносят собственники жилья, не являющиеся членами ТСЖ, при наличных расчетах за коммунальные услуги в обязательном порядке требуется применять ККТ или оформлять БСО.
Если наличными оплачиваются дополнительные работы и/или услуги - также ККТ или БСО. И даже при оказании услуг членам ТСЖ.

Спасибо за ответ. То есть, те кто не является членами ТСЖ, но собственники помещений, во избежание покупки ККТ могут оплачивать квитанции через банк. Правильно?

[Тавита]

Правильно. Или вы имеете право выдать БСО.

[Александр7272]

Лучше вообще все оплачивать через банк.

[Тавита]

Лучше-то оно лучше, но вот только банк бесплатно это делать не будет: или с плательщика комиссию сдерут - или с получателя. В последнем случае - еще и дополнительный договор требуется.

[Александр7272]

А поставщикам тоже наличкой понесете или при сдаче денег в банк комиссию не берут? И что в напишите в назначении денежных средств при сдаче в банк?

И еще очень хочется посмотреть как вы их сортировать будете член/не член, при простом заявительном порядке вступления в члены ТСЖ?

[Александр7272]

Правильно. Или вы имеете право выдать БСО.

БСО для нас не разработано.
В вашем тексте уже есть много ограничений, а еще многие дабы не спорить с налоговой признают коммуналку доходом и тогда принять можно только платежи за СиР.
К тому же члены ТСЖ платят не членские взносы, а так же как и просто собственники обязательные платежи.
Поэтому комиссия банка меньшее из зол.

[Тавита]

Есть разные банки - есть различные тарифы, попадаются и такие, где наличные принимаются без отдельных комиссий (все включено в тариф). И назначение можно из перечня выбрать соответствующее.
Законодатель не требует никакой специальной разработки БСО в отсутствии таковой- есть основные требования общего порядка, которые обязательны в БСО. Ну и изготовление типографическим способом с выходными данными тиража+изготовителя.
Признавать коммуналку доходом - это неразумный и малограмотный героизм, и фискалы уже давно успокоились на эту тему.
Так что пока - БСО есть наименьшее зло.
Я бы вообще провела опрос среди собственников (и членов, и не членов) - и выбрала оптимальный вариант, устраивающий большинство. Додумать, как решить вопрос с меньшинством - уже проще.

[anastasia080383]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В справке о подтверждении основного вида деятельности какой оквэд аренда и агентское вознаграждение ? И в основной оквэд только начисления на содержание и ремонт, капремонт и целевые на консъержей? Или еще ресурсы? Справку заполняем по начислениям? Ресурсы транзитом идут....

[anastasia080383]

Еще, пожалуйста. Какими проводками Вы начисляете теперь ОДН? раньше у меня д76.06 к 76.05 - электросеть( все электричество вместе с одн). Д 76.05 к 60- акт от электросети. А теперь как одн то выделить? Проводками....д76.06 к 86.02 - сир минус одн по норм?(а если больше норм?.......

[Lenameene]

Здравствуйте IrinaSpektor
Я веду учет в 3-х ТСЖ, и скажу что сложностей с ведением бухучета нет

[Dlyara]

Коллеги, меня терзают сомнения.
Мы установили счетчик учета тепла на ГВ. Расходы составили 167 тыс.
Могу списать единовременно и поставить на забалансовый счет или только через 01 ?

[Александр7272]

Можете, это общедомовое имущество

[Sanya59]

В данной ветке везде пишется про учет коммунальных услуг через счета 76.06 и 76.05. Т.е. Дт 76.06-собственник Кт 76.05-задолженность перед коллективным собственником распределить счет поставщика, но вопрос - какое субконто ставится? Тут получается учет по 76.05 надо вести еще и по услугам, как в квитанциях.

В нашем ТСЖ мы обходимся без счета 76.05.
Коммунальные услуги распределяем жильцам по факту по счетчикам, мусор фиксированная сумма, не дожидаясь счета поставщика.
Бухучет и коммунальный учет ведется в одной базе. В бухучете на каждую квартиру открыт свой контрагент.
На каждую коммунальную услугу формируется проводка Д76.09 К 60.01. Когда поступает счет, то отклонение между счетом и предъявленной жильцам сумме списывается на счет 86.02 на соответствующую статью. Таким образом на конец месяца обороты и сальдо по счету 60.01 соответствуют данным поставщика. В следующем месяце/конце года остатки по счету 86.02 прошлого месяца/периода делятся на квартиры и также сальдо по счету 60.01 приводится в соответствие с данными поставщика.

При данном способе акт сверки расчетов с поставщиками не получается портянкой, за один месяц выходит общая сумма начисления.

Но есть и исключение для услуги - эл/энергия ОДН и факт потребления арендаторов. Тут поставщик присылает счет в средине следующего месяца, сумма нам заранее не известна. Такие счета делим следующим месяцем, а с аренды просим аванс в месяце снятия показаний.

Думаю, в целом нарушения в ведении бухгалтерского учета нет.

[zas77]

На каждую коммунальную услугу формируется проводка Д76.09 К 60.01.

Не согласен. Зачем Вы используете сч. 60, на каком основании?
Почему Вы его используете вместо сч. 76?

[Sanya59]

для меня более принципиальный вопрос аналитики по счету 76.05 согласно рекламируемой здесь методике, - по жильцам, по коллективному жильцу (наименование контрагента?), по услугам?

[Александр7272]

Аналитику вы настраиваете под себя, в соответствии с теми задачами которые хотите решить. Если вас интересуют услуги, значит по услугам. В бухгалтерии вести учет по жильцам? Для этого есть специализированные программы.

[цвЫточек]

подскажите люди добрые) а на конец года закрывается счет 76.09 (у меня там разница между тем, что выставил РСО и тем что начислено жильцам)? спасибо

[Александр7272]

Обязательно.

[цвЫточек]

спасибо, буду очень благодарна если подскажите проводки))

[Александр7272]

Вы либо доначисляете такая проводка у вас есть, либо возвращаете излишне начисленное, проводка обратная начислению.

[Sanya59]

Аналитику вы настраиваете под себя, в соответствии с теми задачами которые хотите решить. Если вас интересуют услуги, значит по услугам

По счету 76.05 учет ведется по контрагентам, считаете заводить фиктивного контрагента с названием "Коллективный собственник"?

В бухгалтерии вести учет по жильцам? Для этого есть специализированные программы.

Наша специализированная 1С: Учет в ТСЖ, ЖСК ведет в одной базе коммунальный и регламентированный учет

[цвЫточек]

значит он у меня не закроется, так как в нашем ТСЖ мы выставляем счета на оплату например за воду, только тем кто дал показания. Логика у них такая рано или поздно человек даст показания и оплатит. Спасибо

[Klovka-4]

Может мне кто-нибудь скинуть Методику ведения учета и учетную политику ТСЖ? Заранее спасибо!

[Александр7272]

По счету 76.05 учет ведется по контрагентам, считаете заводить фиктивного контрагента с названием "Коллективный собственник"?

У меня просто "Собственники"

Наша специализированная 1С: Учет в ТСЖ, ЖСК ведет в одной базе коммунальный и регламентированный учет

Тогда зачем вам двоить их еще и в бухгалтерии.

Задайте себе вопрос: какие отчеты вам нужны? И стройте аналитику таким образом, чтобы она формировала данные отчеты. Оборотка по собственникам вам не нужна, она есть в коммунальном блоке. Я к Собственникам открыл договора: Отопление, ХВС, ГВС и т.д. и вижу обороты по этим начислениям и разницу между начисленным собственникам и полученным счетам от РСО.

[Александр7272]

значит он у меня не закроется, так как в нашем ТСЖ мы выставляем счета на оплату например за воду, только тем кто дал показания. Логика у них такая рано или поздно человек даст показания и оплатит. Спасибо

354 ПП
Там все четко прописано, тем более изменился порядок начисления ОДН, год нужно закрывать.

[Sanya59]

Александр, Ваш вариант имеет право на существование. А у меня все начисления и оплаты перекладываются в проводки и ложатся на л/счета и РСО.
Проблем нет, учет юридически значимый. Недостатки исправлялись через форум, на котором сидит разработчик.
Проблема в 1С в основном только в кривости загрузки банк. выписки. По 2-3 дубля контрагента создает и относит на какого хочет. Вот тут приходится вручную править контрагентов и удалять лишних.

[Sanya59]

Поделитесь опытом, чистую прибыль с 84 сч на 86 вы списываете концом года после реформации или как в коммерческих организациях - после ОСС, т.е. следующим годом? По логике собрание утверждает баланс, отчетность, т.е. править нельзя. Но вместе с тем смета предусматривает дефицитные статьи покрывать коммерцией, т.е. закрывать 84 отчетным годом.

[Александр7272]

Александр, Ваш вариант имеет право на существование.

Так я ведь и не претендую на истину в последней инстанции, просто делюсь своим опытом.
А аналитика должна отвечать вашим задачам, а не какой-то абстрактной истине.

[Александр7272]

Поделитесь опытом, чистую прибыль с 84 сч на 86 вы списываете концом года после реформации или как в коммерческих организациях - после ОСС, т.е. следующим годом? По логике собрание утверждает баланс, отчетность, т.е. править нельзя. Но вместе с тем смета предусматривает дефицитные статьи покрывать коммерцией, т.е. закрывать 84 отчетным годом.

После реформации, а вот расходовать ее можно только по решению собрания ОСС. Текущие дефицитные статьи можно закрывать прибылью прошлых лет.

[Europa]

Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться...Бывший бухгалтер в прошлом году налог УСН начислила как Д99 К68 и на 84 закрыла(хотя нет уставной деятельности и на Д-те 84 счета 2млн), а в этом году выплатила Д68 К51 и выставила жильцам отдельной строкой в квитанции(В смете налог стоит - "По факту") Д 76-1 Кт86. Не понимаю я как то, завис он на К-те 86 счета. Что с ним делать?
Может быть сторнировать проводку Д99 К 68, и сделать заново Дт86 Кт96, Дт 96 Кт68 Дт76 Кт86 Дт68 К51 Но тогда получается Налог этот отразится в отчете по исполнению сметы за этот год , ну не начислять же его Д86 Дт 91? Сумма приличная около 100тысяч.
2) Фонд капремонта и Резервного фонда отражался по Кту 82 счета, а банковская комиссия и % по спец счету отражались по 91 счету. Я так понимаю, что % должен так же формировать фонд капремонта и отражен быть как Дт 51 Кт86, а комиссия списываться с не на 91, а на 96. Нужно наверное восстановить на сумму % за несколько лет? какой проводкой не пойму Д91 К86?
3) При формировании бух отчетности в 8,3 Отчет о целевом использовании пустой, зато заполнен отчет по оценочным обязательствам. Туда все с 96 счета падает, что я не так делаю?
4) За счет того , что в ноябре изменилась площадь квартиры у одного жильца в меньшую сторону, на 86 счете по к-ту эта разница зависла, что теперь с ней делать? Жильцам то выставлено согласно тарифу по смете и самостоятельно не доначислишь этот кусочек. Как я понимаю тут два варианта: 1) Покрыть за счет Резервного фонда 2) Уменьшить в следующем году на эту сумму смету. Вопрос - В обоих случаях для этого общее собрание собирать?
5)Списать безнадежную задолженность собственника не члена ТСЖ какой проводкой можно?