×
×
Страница 1 из 47 1234511 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 1390
  1. #1
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242

    Методика бухучета в ТСЖ

    Знаю, что на этом форуме уже много раз мусолили тему бухучета в ТСЖ, поэтому полазил тут и накидал примерно такую схему, может кто дополнит, поправит (проводки делал с учетом плана счетов 1С 8.2):
    Вариант 1. Все платежи за коммунальные услуги идут транзитом через 79.03.
    Рассчитываем (услуги, ресурсы, целевые) выделяем в одну сумму для выставления платежного требование
    1. 51->62 поступления от населения
    62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт
    62->79.03 начислены коммунальные платежи собственникам
    86->96 создан резерв на обслуживание дома (каким это документом делать не знаю, только бух.справкой?)
    79.03->60.01 оприходованы счета поставщиков
    60.01->51 оплачены счета поставщиков
    96 резерв ТО -> зарплата (налоги по ФОТ) + ремонт

    Вариант 2. Фискальный, типовая методика ведения бухучета, с признанием коммунальных платежей в качестве доходов от реализации.
    1. 51->62 поступления от населения
    62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт
    62->90.01.1 начислены коммунальные платежи собственникам
    20.01->60.01 оприходованы счета поставщиков
    86->60.01 начислены затраты ТСЖ на содерж. и ремонт общедомового имущества по счетам
    60.01->51 оплачены счета поставщиков
    20.01->86,70,10, и т.д. начислены прочие затраты

    P.s. планы счетов в соответствии с учетом в 1С, вместо 60 и 62 можно использовать 76 сч.
    Буду рад услышать мнение бухгалтеров, ведущих учет в ТСЖ!
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт
    Членские взносы начисляете покупателям?
    С Уважением, Александр.

  3. #3
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Да, населению. А кому их начислять?

  4. #4
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    Д.76.06.1 Собственники К.86.01 начислены целевые взносы.
    С Уважением, Александр.

  5. #5
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Согласен, вместо 62 можно использовать 76 сч.
    86->96 создан резерв на обслуживание дома
    Каким документом делать эту проводку не знаю, только бух.справкой? И можно ли обойтись без нее, используя 86->60.01?
    Последний раз редактировалось room111; 09.06.2011 в 11:24.

  6. #6
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    Я делаю бух.справкой, т.к. ее можно распечатать и подшить. Кроме того ее можно копировать каждый месяц, меняя только цифры.
    С Уважением, Александр.

  7. #7
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    А в целом какой вариант учета более правильный?

  8. #8
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    Я веду учет с использованием 86 и 96 счетов, коммуналка не реализация, а транзит.
    С Уважением, Александр.

  9. #9
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    У нас упрощенка (дох. - расх.) Согласно ст. 251 п.2 НК РФ я могу уменьшить налогооблагаемую базу на доходы, получаемые на кап.ремонт. И сейчас стоит вопрос как эту сумму выделить из доходов и как правильно отразить в КУДиР в 1С-ке?
    Учитывая, что платежи на р/с идут одной суммой, кроме как руками каждую сумму просчитывать я не вижу... Может подскажете как это делается на практике
    Последний раз редактировалось room111; 09.06.2011 в 15:18.

  10. #10
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    В банковской выписке, в поступлении заходите в КУД и Р, обнуляете доходы и они не попадут в доходы.
    Выделить можете пропорционально поступлению от начисленного
    начислена 1000 из них кап.рем 200; поступило 900 из них кап.рем.180.
    С Уважением, Александр.

  11. #11
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    В одном из наших ТСЖ (оно на общем режиме) возникла такая ситуация:
    ТСЖ начало работать с 01.01.11. Были заключены договора с энергетиками, причем некоторые договора были заключены сразу, а договор с МТЭЦ только в середине апреля 2011. Причем мы печатали квитанции и население платило за отопление нам на р/сч. В итоге к апрелю собралось прилично денег на р/сч.
    Когда я устроился на работу бухучет в ТСЖ не велся совсем. После восстановления учета (я действовал по 2-й, фискальной схеме) у меня вылезла охеренная "прибыль".
    Скажите, как будет реагировать налоговая, если я проведу коммуналку как транзит и сдам баланс в котором только дебиторка/кредиторка и резервы предстоящих расходов? Есть ли опыт споров с налоговой по такому методу ведения учета?

  12. #12
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    А, вы за отопление платить не будете, зимнии месяцы оплатил кто-то за вас? У меня коммуналка идет транзитом, тем более по концу года делаем перерасчет и выходим в ноль. На мой взгляд ситуация с дебиторкой-кредиторкой нормальная, но опыта споров с налоговой по такой ситуации нет.
    С Уважением, Александр.

  13. #13
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    С момента создания ТСЖ все платежи за коммуналку и отопление в т.ч. шли нам на р/с, и в апреле там скопилось порядка 3 млн. Заключили договор и оплатили долг в апреле. В итоге у меня по итогам квартала вылезла "прибыль".
    Меня смущает то, что налоговики трактуют коммуналку как облагаемый доход ТСЖ! И все статьи по ведению бухучета в Консультанте+, на форумах - расходятся во мнениях!
    А как у Вас заключены договора с поставщиками, как агентские или прямые?

  14. #14
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    Прямые.
    Меня смущает то, что налоговики трактуют коммуналку как облагаемый доход ТСЖ!
    Арбитраж считает иначе.
    С Уважением, Александр.

  15. #15
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Со всеми поставщиками у меня заключен прямой договор на поставку коммун. услуг. С населением никаких договоров нету. Знакомый бухгалтер (она работала в потреб.кооперативе) говорит, что мы по договору должны выступать как посредники в финансовой схеме и соответственно мы должны заключить договора с населением - с каждой квартирой в ТСЖ. Тогда я могу проводить платежи транзитом.
    А как у Вас заключены договора с поставщиками и есть ли у Вас договора с населением?

  16. #16
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,299
    У меня прямые договора с поставщиками и ни одного договора с населением, но коммуналку как свою выручку не рассматриваю.
    С Уважением, Александр.

  17. #17
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Сделать что-ли так же, сдать баланс и отчет о прибылях и убытках и посмотреть как отреагирует ИФНС.
    Значит если они отреагируют плохо - подать в суд...
    at anus per astra

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    добрый день! Можно еще раз наиболее оптимальные проводки для ТСЖ. Прочитала очень много, очень много мнений, ни как не могу разобраться, не очень хочется ошибиться и связаться с ИФНС. ТСЖ работает с 01.01.11 учет не велся хочу быстро нагнать упущенное время. ТСЖ на общем режиме, под ТСЖ была приобретена программа 1с 8.2, если можно пример проводок с планом счетов 1с 8,2. Очень прошу помогите !!!!!! Еще раз извиняюсь за бестолковость ))))

  19. #19
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Скиньте свое мыло, вышлю методику
    --
    Александр Сергеевич,
    Отдел поддержки ТСЖ

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    скинула, очень жду )))))

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    Я все прочитала сделала вот такие выводы:
    76.06.1 (расчеты с собственниками) 86 (Целев. пост.) - начислено за содержание и ремонт
    76.06.1 76.09.1 (Расчеты по отоплению и ГВС, эл/эн) - начислены коммун. платежи
    76.09.1 60 - принят от поставщика (отопл. ГВС эл/эн)
    51 76.06.1 - поступили платежи от собственников жилья
    60 51 - оплачен счет поставщика
    86 60 (68,69) - потрачены день на нужды по сод. и ремонту жилья (вывоз мусора, покраска, зарплата АУП, и т.д.,)
    Я принцип правильно уловила ?

  22. #22
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Цитата Сообщение от Карина2011 Посмотреть сообщение
    86 60 (68,69) - потрачены день на нужды по сод. и ремонту жилья (вывоз мусора, покраска, зарплата АУП, и т.д.,)
    96 > 60 - начислены затраты на собственные нужды ТСЖ (юр.обслуживание, канцтовары, почта и проч.)
    86 > 96 - Начислены расходы по смете на очередной месяц (закрытие месяца)
    96 > 76.06.1 - комиссия банка за прием платежей от населения
    --
    Александр Сергеевич,
    Отдел поддержки ТСЖ

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    86 96 - на сумму потраченную на содержание, а если потратили мень чем собрали? Оставить хвостик на 86? А без 96 не обойтись. Я не привередничаю, а хочу все до конца понять )))

  24. #24
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Без 96 не обойтись.
    Можно вместо 96 использовать 20 или 26.
    Но в любом случае Вам нужно ежемесячно списывать куда-то затраты по смете. При этом дебитовое/кредитовое сальдо на 86 счете есть Ваш перерасход/экономия средств на ведение Уставной деятельности.
    Проводку 86 > 96 я делаю в 1Ске вручную
    --
    Александр Сергеевич,
    Отдел поддержки ТСЖ

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    Все поняла, спасибо еще раз!

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    а комиссию можно списать 96 51

  27. #27
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Комиссию за ведение расчетного счета можно.
    Комиссию за прием платежей от населения нужно списывать 96 > 76.06.1
    --
    Александр Сергеевич,
    Отдел поддержки ТСЖ

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    18.07.2011
    Сообщений
    7
    -Ггде раньше работала делю так:
    51 76 - сумма сколько заплатил потребитель (полная)
    26 51 - комиссия за прием платежей
    91 51 - комиссия за ведения счета
    Так видно сколько всего заплатили и остаток на р/счете правильный
    Я подумала, что и в ТСЖ можно сделать
    51 76 - полная сумма с комиссией
    96 51 - сумма комиссии

    Это совсем не корректная проводка?

  29. #29
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,242
    Цитата Сообщение от Карина2011 Посмотреть сообщение
    26 51 - комиссия за прием платежей
    Цитата Сообщение от Карина2011 Посмотреть сообщение
    51 76 - полная сумма с комиссией
    В корне неверные проводки.
    Остаток и движения по р/с подтверждаются банковской выпиской. Если Вы будете "дописывать" на 51 сч. сумму комиссии, это будет нарушение ведения учета денежных операций.
    Эта сумма учитывается только в затратах ТСЖ на 96 (или 20,26 сч.). А в целом, я бы рекомендовал выставлять сумму комиссии банка населению. У нас в некоторых ТСЖ такое практикуется.
    Цитата Сообщение от Карина2011 Посмотреть сообщение
    91 51 - комиссия за ведения счета
    Можно и так, но я считаю, что намного проще все затраты собирать на одном счете.
    У меня большинство ТСЖ на УСН и только одна на ОСН и я считаю что надо сделать максимально простой и прозрачный учет и не загромождать себя лишними проводками. Весь бухучет по Уставной деятельности в ТСЖ идет на счетах 50,51,60,70,71,76,86,96 + налоговые счета. Все.
    Последний раз редактировалось room111; 19.07.2011 в 13:25.
    --
    Александр Сергеевич,
    Отдел поддержки ТСЖ

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    14.08.2011
    Сообщений
    53
    Добрый день! Помогите начинающему бухгалтеру ТСЖ. Приступила к работе в июне этого года. Бухучет в ТСЖ не знаю, но ведение бухучета бухгалтером до меня кажется некорректным. Посмотрите, пожалуйста:
    Начисление квартплаты двумя проводками: Д76 К62, далее Д62 К86 (и транзитные платежи, и за содержание и ремонт).
    Начисление зарплаты: Д 86 К 70. Налоги и взносы с ЗП тоже на 86 счет. Это правильно? Или сначала Д 26 К 70, а потом Д 86 К 26?
    Еще подскажите, каким образом провести штрафы и пени за несвоевременную сдачу отчетов? Всю последовательность, если можно пожалуйста. В ОСВ эти суммы висят на 91 и 99 счетах.
    Пени в ПФР проведены так - Д91.2 К51 (без начисления).
    Штраф за несвоевременную сдачу отчета по НДС - начислили Д 68 К 99. Оплатили Д99 К51. Это правильно? И как потом закрывать 91 и 99 счета? На 86 в конце месяца? Полная каша в голове. Подскажите, пожалуйста, профессионалы!!!

Страница 1 из 47 1234511 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •