Методика бухучета в ТСЖ

[Lisaya]

получен счет отпоставщика на 120 рублей. выделяете затраты на нежилое помещение расчетом. и делаете 2 проводки.У меня затратный счет 20.
20-60 население 20-60 нежилые. Сумму на 60 совпадет с предъявкой от поставщика

[Trud10]

Как выделить затраты понятно. Но как разнести оплату от нежилого? Если на 20-60 нежилые начислено 20 руб., оплата от нежилого поступила 100 руб. Тогда 80 руб. идут в доходы, а 20 руб. на погашение затрат?

[Александр7272]

Всю оплату ставите в доход, а коммуналку относите в расходы, раз она у вас прописана в договоре.

[Trud10]

Александр, уточните пжл что значит относите в расходы. Какие должны быть проводки?

[Александр7272]

Д62 К.90.01 120 выставили аренду
Д.51 К.62 120 поступила аренда
Д.90.02 К.20 20 в себестоимости учтены коммунальные платежи
Д.20 К.60 20оприходованны ком.услуги от поставщика в счет расчетов с арендатором
Д.76 К.60 1000оприх.ком.усл.на собственников
Всего акт постащика на 1020

[Trud10]

Огромное спасибо...

[Masha233]

День добрый!
Возник еще один вопрос у меня. Наше ТСЖ "запустило" на свою территорию интернет-провайдера. Теперь этот провайдер, грубо говоря, арендует у нас часть территории (а именно кусок стены) для своего оборудование. Составлен договор, в котором прописана арендная плата за месяц. Провайдер хочет мне всю эту сумму закинуть сразу, за год вперед. У нас упрощенка, объект "доходы". Соответственно как только мне эта сумма упадет на счет я должна буду сразу же исчислить налог и оплатить по итогам квартала (т.е. уже в 2013году). Правильно мыслю? Чем еще мне может "грозить" уплата на год вперед? И какие проводки нужно будет сделать? У меня все собирается на 86ом счете, туда и закинуть всю сумму сразу?

[Александр7272]

В течении года вы платите авансовые платежи, а уже заполнов декларацию по итогам года рассчитываете налог и оплачиваете его с учетом уже совершенных оплат.
86 счет здесь ни при чем, это коммерция в чистом виде.
Д.62 К.90 выставили акт
Д.51 К.62 поступили на счет
Д.90 К.68.12 начислили налог
Д.68.12 К.51 оплатили налог

арендует у нас часть территории (а именно кусок стены) для своего оборудование.

Стоит обратить внимание на оборудование, иногда оно очень энергоемкое, поэтому стоит предусмотреть в аренде возмещение эл.энергии.

[Masha233]

Спасибо огромное!

Д.62 К.90 выставили акт
.

А выставляю акт сразу же на всю годовую сумму?

[Александр7272]

Нет актов будет двенадцать, но налог платится с поступления денег, так что сделайте сразу на весь год 12 шт.

[Masha233]

Нет актов будет двенадцать, но налог платится с поступления денег, так что сделайте сразу на весь год 12 шт.

Спасибо! Все поняла.

[Trud10]

Подскажите еще пожалуйста как правильно отразить оплату пени. (Начисления за к/у производится в отдельной программе.)

[Александр7272]

Д.51 К.91 пени поступили на р/сч.

[Trud10]

Я хотела уточнить такой момент. На р/с поступила сумма, например 1 000 руб., в т.ч. пени 50 руб. В таком случае поступление денежных средств разбивать на два документа 950 на 76сч и 50 на 91?

[Александр7272]

Можно проще, брать сумму пени за месяц и одной платежкой в конце месяца проводить поступление пени. Остальная сумма пойдет на 76, вы же в бухгалтерии не разносите по каждому человеку отдельно.

[Masha233]

Д.51 К.91 пени поступили на р/сч.

А как выделяете пени отдельно? У меня вот в квитанции общая сумма, у многих задолженности за несколько месяцев (лет даже), как же мне в этой оплате приходящей на счет выделить пени?

[Александр7272]

У меня пени выделяются отдельно в квартплате, а в бухгалтерию разношу уже общии суммы - начислений, оплат.

[Trud10]

одной платежкой в конце месяца проводить поступление пени

Что значит одной платежкой? Я правильно поняла что поступления, связанные с оплатой к/у ставить на 76, а в конце месяца ручной проводкой начислить пени на 91?

[Александр7272]

Начисления за к/у производится в отдельной программе.

В этой же программе отражаете все поступившие пени.
Я все поступления за день отражаю в бухгалтерии одной платежкой
Д.51 К.76 100 000 Поступило от собственников (расшивровка по собственникам в квартплате)
Поэтому в конце месяца на основании данных из квартплаты выделяю в такой платежке пени
Д.51 К.76 95 000 Поступило от собственников
Д.51 К.91 5 000 Поступили пени
В бухгалтерии начислять пени не нужно это внереализационный доход и налог вы платите с поступления, поэтому проводки хватит из выписки банка

[Masha233]

У меня пени выделяются отдельно в квартплате, а в бухгалтерию разношу уже общии суммы - начислений, оплат.

т.е. когда приходит Вам платеж, то Вы видите, что оплачена сумма такая-то в т.ч. пени столько-то? так? У меня просто общими суммами приходит...в ручную не представляю как можно разделить...Потому что люди бывает по своим реквизитам закидывают разные совершенно суммы (т.к. долгов пока еще очень много). До меня бухгалтер никак отдельно пени и не учитывала (видимо по причине невозможности просто их выделить).

[Александр7272]

Если у вас не много лицевых счетов (у меня порядка 600), то при поступлении большой сумму можно посмотреть задолженность и самостоятельно выделить пени, когда оплата больше долга или разбить сумму пропорционально долгу и пени. Так же у нас есть отчет о начисленных и оплаченных пени, в конце месяца печатаю его и начинаю проверять оплаты должников, иногда в оплат,е пени не выделено, приходится идти таким путем ручками.

[Masha233]

Понятно...

[Галина-Ростов]

Я так делаю такие счета:

а в какой 1с вы это делаете? Сообщите название. Тоже планирую вести ТСЖ в 1с со следующего года.

[Галина-Ростов]

И может, какую-нибудь книгу посоветуете про бух учет в ТСЖ?

[room111]

Айлант:Управление ЖКХ. Я бы не сказал что программа идеальная. Её все ещё допиливают. Но работать можно.
А книг нормальных нету. Все которые я видел - или для начинающих или устаревший бред.

[Галина-Ростов]

Посмотрела я прайсы на этот Айлант. - от 5 т. р.
Есть обычная прога для квитанций и 1с:Предприятие. Чтобы не покупать Айлант (вряд ли ТСЖ согласится), хочу квитанции делать в одной, а бух учет вести в другой. Не вели мы до этого бухучет (УСН). Понравились мне ваши картинки. Чтобы не начислять в ручную, вы эти начисления в квитанциях делаете через Реализацию? Или у вас так программа просит?

[room111]

В программе есть отдельная закладка "Коммунальный учет". Там и делаются все начисления.
А если брать типовую 1с, то или же делаете реализацией, или же ручной проводкой.

[Галина-Ростов]

так ваши фото откуда?

[room111]

из айланта

[Галина-Ростов]

я имела в виду это из "реализации" или из "коммунального учета"?