Методика бухучета в ТСЖ

[Masha233]

Еще нарыла тут дин момент. За одного жильца перечисляет квартплату юр.лицо. Мне в этом случае нужно какие-либо доп.проводки или все как обычно (я делаю Д51 К76.5). В назначении платежа указывают лиц.счет и период оплаты.

[Александр7272]

Как обычно.

[Masha233]

Как обычно.

Спасибо! Что бы я без Вас делала : Dezl:

[Lisaya]

пошли бы на васильевский остров, там в Питере учебный чентр.....

[Masha233]

пошли бы на васильевский остров, там в Питере учебный чентр.....

что за центр такой?

[Lisaya]

Прогресс

[@нжелика]

Подскажите куда можно "отправить" нераспред.прибыль с 84 счета? Можно ли будет с согласия собственников (протокол) или членов ТСЖ отправить или на статью капит.ремонт или на статью текущее содержание? Какими проводками это отразить? А то болтается на 84, глаз режит)))

[room111]

Только между 84.01, 84.02, 84.03 и 84.04
И в балансе сумма нераспределенной прибыли не уменьшится на стоимость кап. ремонта и содержания
Пример:
Как использовать чистую прибыль

С.В. Разгулин
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Ситуация: как отразить в бухучете использование чистой прибыли на финансирование капитальных вложений
Если фирма направляет чистую прибыль на финансирование капитальных вложений, то ее использование отражается только на субсчетах, открытых к счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Общее сальдо по этому счету не меняется. Дело в том, что сами по себе инвестиции за счет чистой прибыли не приводят к уменьшению валюты баланса. Меняется только структура активов. Контролировать наличие и расходование нераспределенной прибыли позволяет аналитический учет по счету 84.

Для отражения таких операций в бухучете можно использовать субсчета «Чистая прибыль, подлежащая распределению» и «Использование чистой прибыли на финансирование капитальных вложений».

На дату решения об использовании чистой прибыли на инвестиции сделайте проводку:

Дебет 84 субсчет «Чистая прибыль» Кредит 84 субсчет «Чистая прибыль, подлежащая распределению»
– направлена чистая прибыль (ее часть) на финансирование капитальных вложений.

На дату отражения капитальных вложений в бухучете сделайте проводку:

Дебет 84 субсчет «Чистая прибыль, подлежащая распределению» Кредит 84 субсчет «Использование чистой прибыли»
– отражено использование чистой прибыли (ее части), направленной на финансирование капитальных вложений.

Пример отражения в бухучете использования чистой прибыли на финансирование капитальных вложений

В бухгалтерской отчетности ЗАО «Альфа» за 2006 год отражена чистая прибыль в размере 1 000 000 руб. 30 марта 2007 года на общем собрании акционеров «Альфы» было принято решение о распределении части чистой прибыли, полученной за 2006 год. На основании протокола общего собрания акционеров чистая прибыль в размере 500 000 руб. была направлена на финансирование капитальных вложений. 16 апреля 2007 года за счет этих средств фирма приобрела производственное оборудование стоимостью 354 000 руб. (в т. ч. НДС – 54 000 руб.). 2 мая 2007 года оборудование было введено в эксплуатацию.

В бухучете «Альфы» сделаны следующие записи.

30 марта 2007 года:

Дебет 84 субсчет «Чистая прибыль» Кредит 84 субсчет «Чистая прибыль, подлежащая распределению»
– 500 000 руб. – направлена часть чистой прибыли на финансирование капитальных вложений.

16 апреля 2007 года:

Дебет 08 Кредит 60
– 300 000 руб. – приобретено производственное оборудование;

Дебет 19 Кредит 60
– 54 000 руб.– учтен НДС;

Дебет 84 субсчет «Чистая прибыль, подлежащая распределению» Кредит 84 субсчет «Использование чистой прибыли»
– 354 000 руб. – отражено использование чистой прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений.

2 мая 2007 года:

Дебет 01 Кредит 08
– 300 000 руб. – введено в эксплуатацию оборудование;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 54 000 руб. – принят к вычету НДС по производственному оборудованию, введенному в эксплуатацию.

По данным аналитического учета:
– остаток чистой прибыли за 2006 год составляет 500 000 руб. (1 000 000 руб. – 500 000 руб.). Эту сумму учредители могут использовать по своему усмотрению;
– остаток средств в составе чистой прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений, составляет 146 000 руб. (500 000 руб. – 354 000 руб.). Эту сумму фирма может использовать по целевому назначению.

[@нжелика]

Огромное спасибо, да еще и с примером!:

[Тусик74]

Огромное спасибо room111 за помощь!))) Хоть что-то уже проясняется в моей голове))) У меня вопрос: жильцы будут вносить квартплату через кассу, не хотят ходить банк. Купили для этого кассовый аппарат. А взносы участников ТСЖ мне надо будет просто приходовать по приходнику? Чек пробивать не надо?

[room111]

Да, по приходнику. И чек пробивайте.
Крайне рекомендую! Переведите жильцов на банк - у Вас снизятся расходы на кассира, на помещение где сидит кассир, не будет инкассации и охраны, не будет очередей (и сплетен) и вы избежите много лишних вопросов от граждан! И на дворе 21 век, терминалы оплаты сейчас стоят в каждом магазине,

[Тусик74]

вступительные взносы, членские взносы, паевые взносы, пожертвования пробиваются по кассе?

[room111]

Конешно! все поступления фиксируются

[Тусик74]

Спасибо

[Елена Ивановна 2012]

УРА! Собственник нежилого помещения (юр.лицо) нашелся! Отдали ему квитанцию на оплату. А сегодня позвонил их главный бухгалтер и попросил сделать 2 счета: на СиР и ком.платежи, с выделением НДС, и 2 акта выполненных работ. Вопросы: я действительно должна выделить в счете за СиР НДС? И почему нужно выставлять два счета?

[Masha233]

Если у вас упрощенка, то о каком НДС может идти речь???

Постою, послушаю...

[room111]

1. Не должны. По НДС покажите им пункт 29 ст. 149 гл. 21 НК РФ.
2. Выставьте им 2 счета раз просят. У меня все бюджетные организации так просят - отдельно СИР, отдельно коммуналка.

[Елена Ивановна 2012]

Спасибо огромное за ответы! У нас осно. Про ст.149 п.29 и п.30 я им сразу сказала. Но у вас решила уточнить. Еще раз благодарю за оперативные ответы!

[IzVilinki]

Добрый вечер всем. А подскажите пожалуйста такой вопрос:принимаются ли к НУ затраты на приобретение программ 1С и по расчету квартплаты, и обслуживание дальнейшее этих программ? я посмотрела прошлые книги доходов и расходов, которые были у предыдущего бухгалтера, там к НУ принимались затраты на канцтовары, обслуж.оргтехники, РКО. А по программному обеспечению ничего не нашла. Я думаю наверно не должна брать, иначе как бы я вела учет без них? с другой стороны, жильцов это не должно касаться...подскажите как правильно?

[Хосильвия]

[QUOTE=room111;53397796

Я сдавал стандартную форму баланса без всяких изменений. Правильно это или нет, покажет проверка
В балансе для целевого финансирования существует стр. 1530 "Доходы будущих периодов", в которой отражается сальдо на конец периода по кредиту счета 86 плюс сальдо на конец периода по кредиту счета 98
В строке 1540 "Резервы предстоящих расходов" отражается сальдо на конец периода по кредиту счета 96[/QUOTE]


Уважаемые, клерки, здравствуйте! Пожалуйста, объясните поподробнее по отражению в бухг. балансе: мы должны и кредит 96 показывать( до его закытия?)?, но строка 1540 - это "Оценочные обязательства", может в строке 1370, а кредит 86 - в строке 1350? Спасибо,если вразумите..

[irdim17]

Добрый день!
Начинаю разбираться с веедением учета в Упр Комп.(ОСНО) жил., нежил.дома..большое хозяйство..
Скиньте, если не трудно, методику, учетн. полит..что есть нужного и интересного..учет субсилий, налогообложение...
Заранее благодарю!!
irina170472@yandex.ru

[Катрин_777]

Добрый день,
подскажите по проводкам.
Д76.06.1 К86 - начислено за тех.обслуживание
Д76.06.1 К76.06.6 - начислено за эл.энергию и пр. коммуналку
Д76.06.6 К60 - выставлен счет за эл.энергию
Но сумма счета больше, чем начисленная жильцам. Можно разницу списать на сч.86?

[room111]

Нельзя. Ищите, где вы жильцам недоначислили или же выясняйте почему счет выставили на большую сумму.

[Катрин_777]

Жильцам выставляют по показаниям счетчикам. В счетах мосэнерго - сумма по общему счетчику.
Не понимаю как пред.бухгалтер раскидывал общую сумму на жильцов. Но есть остатки по сч. 76.06.6

[Александр7272]

Не понимаю как пред.бухгалтер раскидывал общую сумму на жильцов.

Это освещение мест общего пользования, раньше ее раскидывали пропорционально площади квартиры, сейчас пропорционально показаниям индивидуальных приборов учета.

[Катрин_777]

пропорционально показаниям индивидуальных приборов учета.

Не выходит, эта сумма списалаь бы по всем квартирам, а тут получаются остатки по некоторым квартирам. Такое ощущение - методом тыка

[Александр7272]

Не выходит

Вы спросили как должно быть, а как делала предыдущий бухгалтер нам неведомо.
Не понятно как могут быть остатки по некоторым квартирам, вам ведь выставляют общую сумму в целом?

[room111]

Это освещение мест общего пользования, раньше ее раскидывали пропорционально площади квартиры, сейчас пропорционально показаниям индивидуальных приборов учета.

Наоборот, сейчас пропорционально площади.

[Александр7272]

Наоборот, сейчас пропорционально площади.

А как же 354-е

[Катрин_777]

Вы спросили как должно быть, а как делала предыдущий бухгалтер нам неведомо.
Не понятно как могут быть остатки по некоторым квартирам, вам ведь выставляют общую сумму в целом?

Мосэнерго выставляет счет общую сумму по дому.
Выставляются жильцам по их показаниям
пред. бух. делает проводки
Д76.06.6 К 60 35000 - акт мосэнерго
Д76.06.1 К 76.06.6 12000 - выставлено жильцам
Остаток на сч. 76.06.6 остался
Как это закрыть теперь? и как правильно разницу закрыть?