Методика бухучета в ТСЖ

[Тибуля]

В нашем ТСЖ в этом году экономия по смете, около 60000 руб.(К96.1) На собрании решили создать резерв на благоустройство двора(96.4). Правильны ли будут проводки?
Д76.1 К96.1 -60000
Д76.1 К96.4 60000

[Александр7272]

Я делаю на прямую:
Д.96.1 К96.4
а вот по коммуналке правильнее ваш вариант.

[Тибуля]

Спасибо, оказывается, можно проще

[Александр7272]

Если решение принято вернуть переплату по ТО и создать резерв на такую же сумму, тогда ваша проводка, если решение экономию по ТО отправить в рез.фонд, тогда моя.

[вага]

Если вы решили идти по пути налоговой, то через 01 счет и амортизацию, если уставную деятельность не признавать выручкой, тогда через 86.

А можно с 2012г. перейти на другой путь,если я до этого всё ставила в выручку, то сейчас с 2012г. буду вести как уставная деятельность через 86 счет?

[Александр7272]

Это вы решаете для себя сами. Главное вы должны быть уверены в своей позиции и готовы были ее отстоять.

[lubahal]

Д76.1 К96.1 -60000
Д76.1 К96.4 60000

Подскажите, а резервн. фонд можно "держать" на 86 счете? Почему 96?

[Ir29]

Добрый день, подскажите пожалуйста проводки. 1) Оплатили гос пошлину для суда с неплательщиками. 2)Надо ли ее начислять? 3) должник оплатил представителя адвоката и гос. пошлину как все это отразить в проводках. У нас Усно (6%) Буду очень благодарна.

[Александр7272]

Подскажите, а резервн. фонд можно "держать" на 86 счете? Почему 96?

86 это целевые, на мой взгляд более правильно использовать 96 счет. На нем можно вести несколько видов резерва. Но 86 счет тоже можно использовать. В данном случае выбираете сами.

[Александр7272]

Оплатили гос пошлину для суда с неплательщиками.

Д75.06(гос.пош.) К51 оплачена гос.пошлина
Д76.06(собственники) К76.06(гос.пош.) начислена гос.пошлина
Д51 К76.06(собственники) гос.пошлина оплачена должником.

[Ir29]

Александр спасибо за оперативный ответ. Гос пошлина не явл-ся вне реализационным расходом? не знаю как правильно сделать. Бух. в соседним тсж сказала ее через 91 проводить. и начислять ее не надо.

[Александр7272]

У вас упрощенка, вас расходы вообще не должны занимать, только в разрезе сметы, вот если бы он ее не заплатил, пришлосьбы отнести на 96 счет.

[lubahal]

86 это целевые, на мой взгляд более правильно использовать 96 счет.

если на 96, то как отчет поцелевому использованию средств - это же остатки на 86 счете. а если все резервы (это же целевые средства) на 96?

[Александр7272]

как отчет поцелевому использованию средств

Для этого вам хватит оборотов по 86 счету.

[Елена211]

Посоветуйте.(УСН Д-Р)
Председатель в течении ноября-декабря 2011г для уборки снега во дворе дома приглашала частников-трактористов (не ИП, ФЛ без документов), расплачивалась наличными. На правлении признали расходы обоснованными и деньги решили возместить председателю. Как быть? Приложила к авансовому отчету решение правления.
Достаточно ли этого, что бы подтвердить расход для налоговой? Должна ли я заплатить НДФЛ?

[lubahal]

Для этого вам хватит оборотов по 86 счету.

Еще вопрос по рез. фондам. Есть резервы на кап.ремонт, непредвиденные расходы, на исполнение предписания пожарн. инспекции..(не одного налогового периода) Все фонды на 86 счете. Или они тоже должны быть на 96? Остаток по 96 счету на начало года может быть, или полностью закрывать 86?

[Гузик]

Все, что Вы изложили-бред. Так нельзя делать. Единственное, если Вы все расходы возьмете на себя, или же через собрание получить дополнительное вознаграждение. Только как Вы докажете потраченную Вами сумму.

[Зета]

Приложила к авансовому отчету решение правления.
Достаточно ли этого, что бы подтвердить расход для налоговой? Должна ли я заплатить НДФЛ?

не только НДФЛ, а взносы в ПФ и ФОМС
решения правления мало
нужен договор подряда с физ.лицом, акт выполненных работ

[Елена211]

нет никого конкретного ФЛ, заплатил председатель из своего кармана, правление решило выдать деньги. Понимаю, что можно "прикрыть" какой-нибудь квитанцией, а так оставить нельзя. НДФЛ перечислила.

[Lisaya]

а НДФЛ за кого перечислили, если нет никакого лица?

[room111]

нет никого конкретного ФЛ, заплатил председатель из своего кармана, правление решило выдать деньги. Понимаю, что можно "прикрыть" какой-нибудь квитанцией, а так оставить нельзя. НДФЛ перечислила.

Периодически сталкивался с такой ситуацией и не только в ТСЖ. Как вариант могу предложить нарисовать договора подряда и акты выполненных работ. А зачем вы НДФЛ перечисляли?

[Александр7272]

Все фонды на 86 счете. Или они тоже должны быть на 96?

У меня все резервы на 96 счете разложены по субсчетам, 86 полностью закрываю.

[Гузик]

НДФЛ-налог на доходы физических лиц, удерживаемый с физика. Тсж является агентом по налогу, удерживает и перечисляет налог. ОплачиватьНДФЛ из средств ТСЖ запрещено Налоговым кодексом.

[Елена211]

Да, с "Физика"-председателя и удержала. Весь вопрос в том- могу я оставить расход так как есть?

[Lisaya]

а вы этому физику выплатили доход? Тогда можно его признать расходом. А вопрос "оставить как есть" непонятен.У вас как есть? вы кому то что то за какую то работу выплатили официально?

[lubahal]

У меня все резервы на 96 счете разложены по субсчетам, 86 полностью закрываю.
__________

Еще вопросы: если 86 закрываете, (нет остатка на конец и начало года?), то как же отчет о целевом использовании - это же остатки и движение по 86. или 86 закрываете - это значит, что целевые все распределены? очень хочу понять и разобраться. Тем более с 2013 нужно будет вести весь бух. учет.

[Александр7272]

Целевые распределены по резервам.
У меня УСНО, поэтому отчет о целевом использовании не сдаю.
Резерв созданный через 86 счет вы в конце года тоже должны закрыть, за исключением резерва на кап.ремонт, он копится до использования. Остаток резерва на содержание и ремонт, либо возвращается собственникам, либо переносится в другой резерв, к которому 86 счет уже отношения не имеет. Так что отчитывайтесь по оборотам 86 счета.

[lubahal]

либо переносится в другой резерв,

а на 96 резервы могут быть несколько налоговых периодов?

[Александр7272]

Да. Вы создаете резерв и расходуете его по мере надобности, в соответствии со сметой.

[lubahal]

за исключением резерва на кап.ремонт

этот резерв у нас создан тоже 3 года назад - остаток после кап. ремонта, решение собрания оставить эти средства в данном резерве. Его так и держать на 86, или перенести в другой резерв(по решению ОС) на 96?