Проверьте, пожалуйста проводки по импорту:
Д.60,7 К 52 3000 EUR/ руб. например по курсу 36 108000
Д52 К57,8 3000 EUR/руб 108000
Этой же датой делаем:
Д91.2 К57,8 убыток при покупке валюты
Д91.2 К57,9 банк. услуги
Д60,7 К 68,2 540 Евро/ 19440руб.Удержан НДС
Д60,7 К68,4,2 600 Евро/21600руб.Начислен налог на прибыль
Вопрос какой датой правильно начислять налог на прибыль - датой перечисления поставщику или датой оказания услуги?
На дату оказания услугикурс 37)
Д20 К 60,7 3000Евро/111000руб.
Д19 К60,7 540Евро/19980руб.
Курсовые разницы
Д60,7 К91,1 3000руб.
Д60,7 К19 540руб. курс разн по НДС
Зап книги покупок Д68,2 К 19 19440руб.
Но получается что на 60,7 остается сальдо в сумме налога на прибыль.
По идее, мы должны как налоговые агенты удержать налог на прибыль из дохода поставщика, но если мы так сделаем и перечислим им меньше, то поставщик просто прекратит с нами сотрудничать