Помогите разобраться с проводками в обособленном подразделении

**Svetlana22** · 31.03.2011, 18:31

Учет в обособленном подразделении:
Дт 43 Кт 79- поступила ГП от головной организации
Дт90/2 Кт43-списана с/с продукции
Дт 62 Кт 90/1- отражена выручка

При поступлении денег от покупателя на р/с (у подразделения)
Дт 79 Кт62

У головной
Дт51Кт 79

МОЖНО ЛИ СДЕЛАТЬ ТАКУЮ ПРОВОДКУ У ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ (без 79 счета)
Дт 51 Кт 62???

**mvf** · 01.04.2011, 07:50

У кого открыт р/счет? Что голова говорит про "можно ли"?

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 08:21

Что то у вас с "головой"...По праводкам она отдает продукцию в обособленное подразделение, но деньги поступают ей на счет.
Вопрос: А зачем продукция передается в обособленное подразделение?

**mvf** · 01.04.2011, 08:27

А зачем продукция передается в обособленное подразделение?

понаехавший Тут, а какая разница "зачем"? Или где-то есть подводный смысл?

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 08:32

В том то и ваша проблема что смысла в этом нет....

**mvf** · 01.04.2011, 08:39

В том то и ваша проблема что смысла в этом нет....

Вы как догадались, что у автора "в этом смысла нет"?

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 08:44

Вообще то в "нормальных" головах с филиалами централизуют выручку, чтобы денежные потоки на себя заводить... Поэтому и продукцию реализуют от своего имени в качестве продавца, а в счетах фактурах и торг-12 пишут грузоотправитель филиал такой то...

А чтоб себестоимость с 43 счета через 79 филиалам раздавать это вообще первоапрельский прикол какой то

**mvf** · 01.04.2011, 09:02

А чтоб себестоимость с 43 счета через 79 филиалам раздавать это вообще первоапрельский прикол какой то

Это нормальная ситуация. Без всякого "1 апреля".

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 09:09

Ну тогда мой совет
В головной
Дт 62 Кт 90
Дт 90 Кт 43
Дт 51 Кт 62

а при передаче продукции в филиал/подразделение
Если и делать Дт 79 Кт 43 то только в количественном учете ( штуках), а еще лучше использовать для контроля за продукцией забалансовый счет и там все движение продукции по продажным ценам учитывать.

**mvf** · 01.04.2011, 09:22

Боюсь, что подобные "советы" автору не нужны. Он(а) делает так, как делает. И вопрос совсем в другом.

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 09:25

Если деньги поступили подразделению то делается проводка
Дт 51 Кт 79
а в головной
Дт 79 Кт 62

**MakZym** · 01.04.2011, 10:14

Если деньги поступили подразделению то делается проводка
Дт 51 Кт 79
а в головной
Дт 79 Кт 62

С чего это? Если выручку отражало подразделение и деньги поступили на его расчетный счет?
Тогда Дт 51 Кт 62. А если голова скажет "отдай", тогда уж Дт 79 Кт 51, а в головной Дт 51 Кт 79

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 10:20

Что оно подразделение с этой выручкой делать будет? НДС с нее заплатит? Налог на прибыль посчитает?

**MakZym** · 01.04.2011, 10:27

Что оно подразделение с этой выручкой делать будет? НДС с нее заплатит? Налог на прибыль посчитает?

Это уже голова решит оставить в подразделении или вернуть себе. Дебиторка в подразделении, расчетный счет в подразделении. Вот и отражайте операции в подразделении исходя из фактической ситуации.

**mvf** · 01.04.2011, 10:28

понаехавший Тут, судя по Вашим репликам и ответам, Вы вообще не в теме про учет в ОП. Если надо будет, то и НДС оно насчислит.

**понаехавший Тут** · 01.04.2011, 10:56

Да..12 лет проработал и с филиалами и с подразделениями и не в курсе... Пусть и НДС начислит, и декларацию в свою налоговую отнесет... и форму 2 составит с полученной от головы сеебестоимостью.. Короче я все сказал .. Адью

**MakZym** · 01.04.2011, 11:01

Да..12 лет проработал и с филиалами и с подразделениями и не в курсе...

Количество не есть критерий качества

**Svetlana22** · 01.04.2011, 16:30

Разъясню ситуацию.Голова из города А отдает продукцию со склада в ОП для продажи в город Б.Но т.к р/с своего нет ОП(не выделено на баланс), то деньги за продукцию идут в Головную.
Дт 79 Кт 43- для того,чтобы у обособленного было что продавать,а следовательно при продажи не только отражать выручку но и с/с.
О никакой связи м/д программами 1с речи не идет-НЕТ ВОЗМОЖНОСТИ. По сути ОП только для того,чтобы продать и отразить Кредиторку

**Svetlana22** · 01.04.2011, 16:36

А чтоб себестоимость с 43 счета через 79 филиалам раздавать это вообще первоапрельский прикол какой то

а что по вашему будет продавать ОП? у него производство не ведется и продукция из воздуха не появится......

Понаехавший тут предложите ваш вариант....
просто если расчеты по б/н-то только на счет головы
а если за нал то в операционную кассу ОП далее на р/с головы

**ZZZhanna** · 01.04.2011, 22:33

Д 51 К 62 (голова) поступила оплата
Д 62 К 79 (голова) передана кред.задолж.
Д 79 К 62 (ОП) закрыта деб.задолж.
Все расчеты между головой и ОП должны проходить через 79 счет.
Но это если у ОП ведется бух.учет - т.е. оно выделено на самостоятельный баланс.
Если не выделено - обычные проводки, ОП - всего лишь аналитика.

**Svetlana22** · 02.04.2011, 10:00

ZZZhanna

ОП не выделено на баланс,но основная реализация 70% продаж именно в городе где расположено ОП, а не в городе где находится Голова.

Д 62 К 79 (голова) передана кред.задолж.
Д 79 К 62 (ОП) закрыта деб.задолж.

-понятно что закрывается кредиторка ОП по 79 счету
но как-то же должно отразится поступление продукции из головы!ведь из воздуха она не появится..

**ZZZhanna** · 02.04.2011, 12:47

По поступлению продукции и отражению реализации у Вас правильные проводки.
Я все-таки не понимаю - у вас в том городе, где ОП, сидит бухгалтер и ведет учет полученной и реализованной продукции? И продукция отгружвется сначала со склада головы на склад ОП, а потом со склада ОПпроисходит отгрузка покупателю?

**Svetlana22** · 02.04.2011, 13:00

у вас в том городе, где ОП, сидит бухгалтер и ведет учет полученной и реализованной продукции? И продукция отгружвется сначала со склада головы на склад ОП, а потом со склада ОПпроисходит отгрузка покупателю?

Совершенно верно

ОП просто делает все проводки по реализации и передает Голове.

**ZZZhanna** · 02.04.2011, 13:51

Ну тогда всё правильно. Есть еще вариант - раз поступление оплаты учитывается сразу в голове, передавать дебиторскую задолженность покупателя из ОП в голову сразу после отражения реализации
Д 62 К 90 реализация в ОП
Д 90 К 43 стоимость ГП в ОП
Д 79 К 62 передана ДЗ (в ОП)

Д 62 К 79 отражена ДЗ (в голове).

**Svetlana22** · 02.04.2011, 14:08

передавать дебиторскую задолженность покупателя из ОП в голову сразу после отражения реализации

а,если дебиторская задолженность гасится покупателем в этот же день,т.е
Дт50/2"касса ОП" Кт62-поступила выручка за продукцию
Дт51 Кт 50-2 - выручка сдана на р/с головы
в этом случае стоит передавать дебиторку по 62счету в головную?

**ZZZhanna** · 02.04.2011, 14:52

Если она сразу закрыта - какой смысл? Надо договориться с бухгалтером головы - например, если ДЗ не закрыта на 1 число месяца, след.за месяцем реализации - она передается в голову и учитывается уже там. Или - передается ДЗ, которая будет оплачена по безналу, а за нал - остается для учета в ОП. Вариантов может быть масса.
Еще один вопрос из любопытства - если ваше ОП в другом городе, как Вы сдаете выручку на р/сч. головы?

**Svetlana22** · 02.04.2011, 15:28

если ваше ОП в другом городе, как Вы сдаете выручку на р/сч. головы?

т.к ОП не выделено на баланс, следовательно своего р/сч не имеет."великий и могучий Сбербанк" помог,заключили договор, заполнили все необходимые документы и имеем право сдать в кассу банка,а те в свою очередь перечисляют на р/сч головы.просто города разные,но в пределах одного края.
ZZZhanna спасибо за ваши ответы!

**Svetlana22** · 02.04.2011, 15:29

Всем большое спасибо за ответы!

Тема: Помогите разобраться с проводками в обособленном подразделении

Опции темы

Поиск по теме