Принятие расходов при УСН

[Сказочка]

Да не "за прибыль" вы налоги уплатили, а за "превышение доходов над расходами".

ну ессно, просто прибыль... она как-бы немножко тоже там сидела, в превышении этом

[Светлана Качурина]

mvf, согласна

[Светлана Качурина]

Прибыль б/у, а не н/у при УСН

[Сказочка]

Прибыль б/у, а не н/у при УСН

ура!! Спасибо, Светлана и mvf

[!Аноним!]

Всем привет!

Ситуация следующая: ООО, УСН 15%, получает доход от размещения рекламы на сайте, для которого пишутся авторами статьи, заметки и проч. Подскажите, пожалуйста, может ли организация при расчете налога принять в расходы суммы, уплаченные по договорам авторского заказа? Я полагаю, что может на основании п.5 346.16, но хотелось бы узнать мнение уважаемых Клерков!

[Andyko]

имхо так

[!Аноним!]

имхо так

Благодарю!

[Евгения-79]

Здравствуйте, а вот в расходы, учитываемые при исчислении налогооблагаемой базы(у нас УСН 15%) входят штрафы из налоговой и/или фондов. читала кодекс не нашла ничего про это. Заранее спасибо за ответ.

[Сафа]

Нет, не входят.

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ИП, УСН15% можно ли списать единовременно в расходы на УСН расходы, связанные с приобретением программы 1С: Бухгалтерия 8 базовая версия?

[Светлана Качурина]

Если программа принята на учет и оплата произведена за нее, то да

[Аноним]

Если программа принята на учет и оплата произведена за нее, то да

Скажи, пожалуйста, а ИП вроде как не обязан вести бухгалтерский учет, только налоговый, книгу доходов и расходов. Программа приобреталась для ведения счетов, выписки накладных клиентам, ведения банка, и возможности автоматического заполнения Книги доходов и расходов, вроде бы это соответствует тому, что она приобреталась для получения предпринимательского дохода? Каким документом в данному случае программа стоимостью около 2000 рублей должна быть принята к учету, чтобы расходы на ее приобретение можно было учесть при УСН сразу в сумме 2000 рублей?

[Светлана Качурина]

ТОРГ-12

[Аноним]

Спасибо, т.е. получается по дате накладной (оплата была ранее) я могу сделать запись в книге доходов и расходов на сумму за программу +НДС отдельной строкой и учесть эти расходы (всю сумму полностью) при расчете налога?

[Светлана Качурина]

Да, только по мимо ТОРГ-12 еще счет-фактура

[Lena25]

Можно ли для того, чтобы не было убытков учитывать при расчёте налогооблагаемой базы не все расходы, а только часть из них, т.к доходов намного меньше чем расходов?

[Над.К]

Можно удачно пролить кофе на стратегически важные документы

[Lena25]

А если не проливать кофе? А просто не включать в расходы например топливо и некоторые оплаченные материалы? Можно так?

[Над.К]

Могут быть проблемы. Вы ведь тогда на минимальный налог должны выйти, правда?
Проще пролить кофе. Это дело не сложное

[Lena25]

Нет не на минимальный налог. Прибыль будет, и налог будет просто не большой ну где то 10000 за год если не учитывать все расходы, а только половину из них, а если учитывать все расходы то будут большие убытки. Как лучше поступить в данной ситуации???

[Над.К]

Lena25, ну вот Вы же сами пишете, что если все расходы принять, то убыток и, значит, минимальный налог. У которого другой КБК и по которому, теоретически, можно оштрафовать, если он не начислен (практически не встречала, но кто знает, кто будет первым?)
Я Вам про кофе не зря написала. Вы как собираетесь отсеивать часть расходов при наличии документов наличии нормальных документов на все расходы?

[Lena25]

Ну вообщем я поняла если вести всё как положено принимать все расходы и постоянно будут убытки то можно и штраф получить. А если просто не принимать нормальные документы в расходы, то при проверке налоговая выявит, что у нас убытки, а мы показываем прибыль тоже шраф. Так получается? Просто у нас сейчас выбран объект налогообложения доходы 6%, а хотим перейти на доходы минус расходы, т.к. очень большой налог платим. Но посчитав прошлый год и этот у нас получаются убытки. Вот я хочу понять стоит ли переходить или нет.

[Lena25]

В следущем году тоже будет скорее всего таже ситуация. Тоже может быть по результатам года получаться убытки. Сейчас получается при режиме доходы платим с учётом то что уменьшаем налог на сумму взносов ПФР и ФСС где-то 3% от оборота. Вот директор и задумался о переходе говорит много платим.

[Над.К]

Ну вообщем я поняла если вести всё как положено принимать все расходы и постоянно будут убытки то можно и штраф получить.

Штраф за что? И исходя из чего Вы это поняли? За убытки никто не штрафует.
И расходы надо бы внимательно посчитать, не все при УСн 15% является расходом. Постоянный убыток - это несколько странно все-таки.

[Lena25]

Правильно за убытки не штрафуют, но если постоянно будут убытки, то можно и превлечь будет таким образом внимание налоговиков, а это не есть хорошо. У нас расходы такие как: аренда, сырьё, з/п и взносы в ПФР и ФСС, комуналка.
Всё других затрат нет. Даже при таких затратах получается убыток.

[Над.К]

, то можно и превлечь будет таким образом внимание налоговиков, а это не есть хорошо.

А у Вас не все в порядке с учетом, что Вы их так боитесь?
Постоянная работа в убыток ненормальна. Поскольку коммерческая организация создается для извлечения прибыли. Зачем тогда организация нужна, если она планово убыточна?

[lenski]

Здравстуйте, подскажите ООО УСН (д-р) опт+кафе. По опту в 4 кв. 2011 г. сделали предоплату за продукты, а товар еще не получили, я же эту сумму в расходы не вношу?
А указываю в кдир, как общие расходы, а не для расчета налогооблогаемой базы?

[Над.К]

я же эту сумму в расходы не вношу?

не вносите

А указываю в кдир, как общие расходы, а не для расчета налогооблогаемой базы?

нет такой графы в книге уже несколько лет

[Георгий.В]

А если просто не принимать нормальные документы в расходы, то при проверке налоговая выявит, что у нас убытки, а мы показываем прибыль тоже шраф.

Лена, а Вы четко представляете о чем пишете? Поясните, пожалуйста что такое "штраф за убытки"? Каким законом он обоснован? По моему Вы слышали звон, но не не очень понимаете где он...
1). Предприятие на УСНО вправе не вести бухгалтерский учет. А если и ведет (для собственной целостности картинки), то не сдает в ИФНС бухгалтерский Баланс и отчет о прибылях и убытках, да и налоговая их от них не принимает... А категория "прибыль" и категория "убыток" формируется результатами бухгалтерского учета, о результатах которого ИФНС, у Вас просто не знает... Да и знать не хочет...
2). То, что Вы называете убытком есть ПРЕВЫШЕНИЕ РАСХОДОВ над ДОХОДАМИ в налоговом учете УСН на 15% (Бо для УСН 6% и этого нет). Сама система налога поставлена законодателем так, что бы Вы в любом случае, при любом превышении РАСХОДОВ над ДОХОДАМИ платили бы МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ, равный 1% от выручки... Т.е. УСНО Вы оплачиваете ВСЕГДА, ПРИ ЛЮБЫХ РАСКЛАДКАХ! А что там у Вас получается плюс или минус налоговикам без разницы... Они могут только при выездной проверке проверить и попытаться обосновать у Вас не минимальный налог, а больший чем минимальный - но это другая песня.
3). Теперь про тот "звон" что Вы слышали: про убытки и "штрафы" за них (абсурд). Это совсем из другой "оперы". Это из предприятий работающих на обычной системе налогообложения и уплачивающих налог на прибыль. В их налоговом учете есть НАЛОГОВАЯ прибыль (Убыток). Так вот там, действительно, ИФНС смотрит тщательно, подозревая сокрытие налога и не штрафует "за убыток" - это чушь, а пытается проработать такое предприятие на предмет сокрытия налога... Только к Вам это никакого отношения не имеет...

[Над.К]

Георгий.В, о чем пишет Lena25 я прекрасно понимаю. Они посчитают единый налог, а получится убыток. Т.е. платить нало минимальный налог. А это другой КБК. Соответственно, как минимум вылезет пени по неуплате налога и нужно будет долго бодаться, что бы их убрать

Они могут только при выездной проверке проверить и попытаться обосновать у Вас не минимальный налог, а больший чем минимальный - но это другая песня.

Песня может и другая, но она может спеться. А ходы надо просчитывать заранее. И если Вы думаете, что у упрощенцам насчет убытков не пристают, то очень зря. Тому есть масса примеров на форуме
Кстати, постоянный убыток у фирма на УСН один из признаков кандидата на выездную проверку