Принятие расходов при УСН

[Светлана Качурина]

Не за что.

[КатяГ]

те пожалуиста , хочу вести фирму, просят составлять отчетность только(на дому) УСН д-р, я переживаю за НДС не придется ли мне с ним столкнуться, тк никогда с ним не работала, фирма занимается грузоперевозками , но машин нет своих поэтому для пероставления услуг заказчику, пользуются услугами сторонних огранизаций. хотелось бы понять , если фирма работает без ндс, а поставщик или заказчик с ндс, как быть в такой ситуации 1. если просят документы с ндс
2.придется ли мне как то отчитываться по ндс.
3. придется ли чтото платить по ндс
спасибо!

[НадеждаП]

1. если просят документы с ндс
2.придется ли мне как то отчитываться по ндс.
3. придется ли чтото платить по ндс
спасибо!

1. Если организация на УСН, то выставлять документы с НДС не имеет права. В случае выставления лицами, не являющимися плательщиками НДС, покупателю счет-фактуры с выделением НДС, указанная сумма НДС подлежит уплате в бюджет. При этом у покупателя эта сумма НДС к вычету не принимается! Поэтому нет смысла это делать.
2. Нет 9при условии, что не выставляете НДС)
3. Нет

[Светлана Качурина]

НДС входящий будите ставить в расходы

[КатяГ]

НДС входящий будите ставить в расходы

это как , если например купиль услугу за 8000 с ндс а продали за 10000 без ндс, то налогооблагаемая база будет 10000-8000-1220, так чтоли??

[КатяГ]

или не так

[Аноним]

Если товар не был принят, то нельзя

Вообще-то в 25 сообщении приведена выдержка из НК, в котором описан кассовый метод признания д и р на усн, товара может и не быть, а д (р) нужно признать, т. к. деньги поступили (ушли). Предоплату не учитывают в методе начисления.

[Аноним]

это как , если например купиль услугу за 8000 с ндс а продали за 10000 без ндс, то налогооблагаемая база будет 10000-8000-1220, так чтоли??

будет 10.000-8.000

[НадеждаП]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: ликвидируем ИП, поэтому декларацию по УСН сдаю сейчас. Только что была в налоговой, сказали, что расчет неверный (см. п.1 и п.9). 500 000 р., которые мы получили в прошлом году в качестве предоплаты от покупателя и заплатили с этого дохода налог, теперь нельзя принять как расход в этом году (вернее товар, полученный в этом году в разрезе этих 500 000 руб.)...даже не знаю как правильно объяснить....и тем более не пойму как правильно теперь мне посчитать расход этого года.... Я при расчете рассуждала так: сумма оплат, полученных в этом году от покупателя, является нашим доходом, сумма оплат, перечисленных нами в этом году поставщику является нашим расходом, так как весь товар, который мы получили в марте этого года мы сразу же продали покупателю. Но налоговый инспектор уверяет меня, что (как я поняла) мне надо расчитать процент полученноготовара, причитающийся на те прошлогодние оплаченные нам 500 т.р. и это моим расходом не будет.....Не знаю понятно ли объяснила, в общем то сама не очень поняла, что от меня хотят и как мне это посчитать...Может кто поможет и объяснит??

[mvf]

По товару расход по последней из дат:
- оприходование
- оплата поставщику
- продажа

[НадеждаП]

По товару расход по последней из дат:
- оприходование
- оплата поставщику
- продажа

Всё так и сделала.... На сегодняшний день товар полностью оприходован, полность продан и полностью оплачен. Ещё один ньюанс - в прошлом году ИП был на УСН (доходы) и 500 т.р. нами были получены в период применения этой системы налогообложения, в этом году перешли на доходы-расходы... Может в этом заморочка?

[НадеждаП]

Напишу подробно и в цифрах, может всё-таки найдется добрый человек и поможет мне неразумной :
2010 г. ИП на УСН (доходы):
1. Предоплата от покупателя (15.12.10) - 500 000 руб.
2. Предоплата поставщику (16.12.10) - 150 000 руб.
3. Оплата налога УСН - 17 997 руб. (500 000*6%-фикс.взносы в ПФР)
2011 г. ИП на УСН (доходы-расходы)*5% (у нас так)
1. Предоплата поставщику (11.01.11) - 220 000 руб.
2. Предоплата поставщику (26.01.11) - 215 000 руб.
3. Предоплата поставщику (07.02.11) - 75 000 руб.
4. Поступление товара (05.03.11) - 1 029 546, 43 руб.
5. Реализ.товара покупателю (полностью)(09.03.11) - 1 235 432,64
6. Оплата от покупателя (31.03.11) - 300 000 руб.
7. Оплата поставщику (31.03.11)- 300 000 руб.
8. Оплата от покупателя (29.04.11) - 200 000 руб.
9. Оплата поставщику (29.04.11) - 69 546,43
10. Оплата от покупателя (31.05.11) - 235 432,64 руб.
Вот все наши операции, товар поставщику оплачен полностью, оплата от покупателя поступила полностью. Товар везли специально для этого покупателя, поэтому отгрузили тоже сразу весь. Помогите пожалуйста разобраться какую сумму налога мне надо заплатить за 2011 год. (ИП ликвидируем, сдаем ликвидационную декларацию). Спасибо всем заранее!

[Над.К]

НадеждаП, никаких ликвидационных деклараций у ИП нет. Декларацию по УСН бывший ИП имеет право сдать до 30 апреля 2012 года, времени еще навалом. Можно, например, написать запрос в Минфин. Причем быстро, пока ИП еще ИП

[НадеждаП]

Понятно, но в налоговой сказали - обязательно ликвидационную и обязательно в течении 5 дней после подачи заявления на закрыти ИП. Они сначала прокамералят, а потом добро на закрытие дают.... В общем без декларации и уплаты налога не закрывают

[Над.К]

Ну и зачем следовать незаконным требованиям налоговой? Подаете заявление на закрытие + квитанцию госпошлины. Они просто не смогут отказать в закрытии, поскольку это нарушение закона. Они просто ловят народ на незнании законов

[НадеждаП]

в нашей налоговой процедура закрытия ИП такова - сначала идешь в кабинет, где тебе на заявлении (р26001) ставят отметочку о том, что ККМ снята с учета, потом в кабинетик, где ставят отметочку, что задолженности по отчетности нет, а потом в кабинетик за отметочкой, что задолженности по оплатам налогов нет и только потом форму заявления с этими тремя отметочками и квитанцией об уплате ГП отдаешь в четвертый кабинет и они рассматривают это заявление и принимают решение о снятии с учета (да. ещё про справку ПФР забыла, тоже нужна)...в общем-то понимаю, что неправомерно всё и даже уже поспорила с инспектором, но отчет то рано или поздно всё-равно сдавать...хотелось бы разобраться как.....

[Над.К]

НадеждаП, есть почта.
100% ответа Вам не даст никто. Пишите письменный запрос и на основании его и будете составлять отчет

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, можно ли принять ИП в расходы для УСН (15%), расходы связанные с транспортировкой товара, приобретенного для дальнейшей реализации, от поставщика транспортной компанией при отсутствии ттн, есть акт и счет-фактура на оплаченные услуги транспортной компании за доставку. Либо если ттн оформлена не по форме 1-Т, а по форме, составленной в произвольной форме транспортной компанией и предоставленной ИП , будут ли со стороны налоговой в данном случае какие-либо претензии?

[hiker]

Минус сдачи декларации раз в год Забыл включаются ли в расходы страхвзносы за ИП ? ст346.16 п7 НК говорит только о работниках. Или где пропустил?/ИП УСН 15%/

[Над.К]

включаются

[hiker]

включаются

Спасибо, если не трудно, где прочитать?

[Над.К]

А где-то в разъяснениях ВАСи это было. Искать не буду, поскольку это уже аксиома - все обязательные взносы за ИП включаются в расходы по УСН. Да и не протестовала налоговая никогда. Просто не додумали законотворцы, как всегда.

[hiker]

А где-то в разъяснениях ВАСи это было. Искать не буду, поскольку это уже аксиома - все обязательные взносы за ИП включаются в расходы по УСН. Да и не протестовала налоговая никогда. Просто не додумали законотворцы, как всегда.

Наверное и этот пункт можно применить

22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой
выдержка из ст346.16 НК

[Над.К]

Взносы не налог и не сбор

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста , по посту №48

[Над.К]

Без ТТН проблемы будут

[zhuravleva-nv]

Здравствуйте!
Можно ли принять в расход во 2 кв. 2011 сумму оплаты материалов поставщику, если оплата прошла во втором квартале 2011 г., а материал оприходован в начале 3 кв.2011 г.? Или эти расходы будут учитываться в 3 кв.?

[Над.К]

Нет, пока материалы не получены и не оприходованы, их нельзя учесть в расходах

[Аноним]

А если транспортная компания предоставляет ТТН, только по свое форме, не по 1-Т, то это тоже соответственно рассматривается как отсутствие ТТН

[Над.К]

Это вопрос или утверждение?