×
×
Показано с 1 по 13 из 13
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    28.01.2008
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    51

    Подскажите по проводкам

    Помогите, пожалуйста. Попросили помочь в ведением бухгалтерии в фонде. Я такое не вела, обложилась книжками, но пока не понятно с проводками в бухгалтерии. Нам пришли членские взносы (хотя в выписке написано займ учредителя) делаю проводку 51-86
    эти деньги списали за открытие р/счета делаю проводку 91-86
    а куда потом этот 91 счет закрывать?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Здорово... Вообще-то списание денег с расчетного счета происходит по кредиту 51 счета, а не 86. Это у Вас начисление расходов такой проводкой отражается, а не списание

  3. #3
    Клерк Аватар для Санычъ
    Регистрация
    16.12.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    582

    С наступающим, сладкие

    Если займ, то это нечто "с возвратом".
    Если от учредителя, то это 75-й счет.
    ...
    Если "начисление расходов" допустимо, то
    Дт 51 Кт 75(76) - займ учредителя
    Дт 86 Кт 51 - открытие р/с (начислен расход)
    Дт 75(76) Кт 86 - возврат займа учредителю (открыто финансирование?!)
    ...
    Наверно, лучше
    Дт 51 Кт 66 - займ
    Дт 76 Кт 51 - открыт р/с
    ...
    Дт 66 Кт 51 - возврат займа и
    Дт 86 Кт 76 - расходы на открытие р/с
    Благодарю за внимание, Сергей (Саныч).
    Убивая время, мы убиваем себя

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Кстати, перечитала вопрос. О каком фонде речь? Вообще-то у фондов нет членства, и значит нет членских взносов.
    Так что все-таки пришло? Заём? Договор должен быть

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    28.01.2008
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    51
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Кстати, перечитала вопрос. О каком фонде речь? Вообще-то у фондов нет членства, и значит нет членских взносов.
    Так что все-таки пришло? Заём? Договор должен быть
    договор есть
    а расходы по открытию счета можно отнести к целевым?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    29.03.2006
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    35
    можно главное в смете ДиР это отразить и займ в том числе

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Ну вообще-то заём не доход и не расход

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    29.03.2006
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    35
    Все равно он должен быть запланирован, а смета определяет целевое использование вроде так, можно одельной строчкой выделить Взносов столько то планируется и так как расходы превышают то планировать займ как никак а нужно, и это своебразное поступление и в этом смысле надо понимать слово доход, смета не может же быть с минусом и соответственно допустим в другой смете при возврате я должна запланировать расходование средств на займ= так называемы расход. Думаю так.

  9. #9
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Все равно он должен быть запланирован,
    С чего бы это? Займы чаще всего потому и берутся, что не хватает целевых средств, поэтому запланированными быть не могут.
    Потому как нелогично у Вас получается - если денег не хватает, то почему Вы планируете расходы, на которые нет денег?
    смета не может же быть с минусом
    Бывают перерасходы по смете.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    29.03.2006
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    35
    )) ну вот потому что р/сч хочешь не хочешь а открывать надо, а денег нет - тока из займа. Смета ДиР не жесткое название и в ней должно быть отражено источники всех поступлений (а не только доходов как мы привыкли понимать это слово) и всех так сказать видов расходования ден ср-в а значит всё потраченное это целевое исп-ие средств и никто уже с тобой не поспорит и не придерется, так как все отражено в смете. ИМХО

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    29.03.2006
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    35
    проводки я такие делала:
    Д51 К66 поступил займ
    Д26 К51 потрачено на открытие р/сч (при условии исп-ия 26 и 20 счета)
    Д86 К26 расход признан целевым
    ну и при достаточности ср-в
    Д50 К51 снято на выдачу займа,
    Д66 К50 выдано учредителю заимодавцу

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    28.01.2008
    Адрес
    Новосибирск
    Сообщений
    51
    Цитата Сообщение от NataliaYu Посмотреть сообщение
    проводки я такие делала:
    Д51 К66 поступил займ
    Д26 К51 потрачено на открытие р/сч (при условии исп-ия 26 и 20 счета)
    Д86 К26 расход признан целевым
    ну и при достаточности ср-в
    Д50 К51 снято на выдачу займа,
    Д66 К50 выдано учредителю заимодавцу
    подсажите, пожалуйста, а как это показать в балансе?
    с 66 счетом понятно
    а где показывать 86? в строке 480 с минусом?
    надо ли это показывать в декларации по налогу на прибыль? и форме 2?

  13. #13
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от NataliaYu Посмотреть сообщение
    Д86 К26 расход признан целевым
    Прежде, чем признавать, надо иметь начисление на К86. Пока этого нет, проводку делаете Д76 / К26.
    Всё-таки сч. 86 является пассивным.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •