Нужно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС?

[Твой друг]

Нужно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС, если у организации НЕ БЫЛО деятельности, реализации без НДС (выдача займов, продажа ц/б и т.п.), были только покупки, освобождаемые от НДС (компьюторные программы, покупки у упрощенцев).
Если да, то какие графы заполнять и что ставить? Сумма покупок без НДС составила 2 325 222,81 руб.

[Тоня]

были только покупки, освобождаемые от НДС

Для перепродажи или это ваши текущие расходы?

[Твой друг]

Для перепродажи или это ваши текущие расходы?

покупки были для собственных нужд, не для перепродажи.

налоговая говорит, что должны заполнять, как им обоснованно ответить?

[Твой друг]

ало, ало, приемчик!
подскажите, плиз!

[Andyko]

ответить, что не совершаете операций, подлежащих отображению в этом разделе

[Твой друг]

то есть отражать не нужно?
а на основании какого закона отражать не нужно?

[Аноним]

Я заполняю. Ибо обснованно ответить почему Декларация по НДС не соответствует книгам продаж/покупок (т.е. в книге покупок суммы по безндсной деятельности есть а в декларации нету) при камералке мне не удалось.

[Mon-mon]

Нужно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС, если у организации НЕ БЫЛО деятельности, реализации без НДС (выдача займов, продажа ц/б и т.п.), были только покупки, освобождаемые от НДС (компьюторные программы, покупки у упрощенцев).
Если да, то какие графы заполнять и что ставить? Сумма покупок без НДС составила 2 325 222,81 руб.

Мне тоже надоело объяснять, почему выручка в Декл по НДС не совпадает с выручкой в Декл по налогу на прибыль, поэтому сдала кучу уточненок и впредь буду заполнять 7 раздел (покупаем и продаем ПО, для собственных нужд тоже есть безНДСные услуги, беру из Кпок и Кпрод).

[Твой друг]

поэтому сдала кучу уточненок и впредь буду заполнять 7 раздел

а какие санкции они могут применить, если не сдавать уточненку по 7 разд? Ведь эти данные не влияют на размер налогооблагаемой базы...

[Твой друг]

подскажите, плиз, кто знает!

[Renata2306]

XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации
"Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые
от налогообложения); операции, не признаваемые объектом
налогообложения; операции по реализации товаров (работ,
услуг), местом реализации которых не признается территория
Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной
оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения
работ, оказания услуг), длительность производственного
цикла изготовления которых составляет свыше
шести месяцев"

44. Раздел 7 декларации заполняется налогоплательщиком либо налоговым агентом.
44.1. При заполнении раздела 7 декларации необходимо отразить ИНН и КПП налогоплательщика (налогового агента); порядковый номер страницы.

О кодах операций отражаемых в графе 1 по строке 010 и не включенных в приложение N 1 см. письмо ФНС РФ от 24.02.2010 N ШС-22-3/131@.

44.2. В графе 1 по строке 010 отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
При отражении в графе 1 по строке 010 операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графах 2, 3 и 4 по строке 010.
При отражении в графе 1 по строке 010 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2 по строке 010. При этом показатели в графах 3 и 4 по строке 010 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
44.3. В графе 2 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, отражаются:
- стоимость товаров (работ, услуг), которые не признаются объектом налогообложения в соответствии с пунктом 2 статьи 146 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации в соответствии со статьями 147, 148 Кодекса;
- стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Кодекса с учетом пункта 2 статьи 156 Кодекса.
44.4. В графе 3 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, а именно:
- стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьей 145 Кодекса;
- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
44.5. В графе 4 по строке 010 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражаются суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, которые не подлежат вычету в соответствии с пунктами 2 и 5 статьи 170 Кодекса.
44.6. По строке 020 отражается сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определенному Правительством Российской Федерации.
44.7. В соответствии с пунктом 13 статьи 167 Кодекса при получении оплаты, частичной оплаты налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) в налоговые органы одновременно с декларацией представляются контракт с покупателем (копия контракта, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера), а также документ, подтверждающий длительность производственного цикла товаров (работ, услуг) с указанием их наименования, срока изготовления, наименования организации-изготовителя, выданный указанному налогоплательщику-изготовителю федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере промышленного, оборонно-промышленного и топливно-энергетического комплексов, подписанный уполномоченным лицом и заверенный печатью этого органа.

[Твой друг]

Так все таки совершенно не ясно, какие санкции они могут применить, если не сдавать уточненку по 7 разд?
Ведь эти данные не влияют на размер налогооблагаемой базы...
Вопрос: на какие штрафы мы можем попасть при этом?

[Mon-mon]

Так все таки совершенно не ясно, какие санкции они могут применить, если не сдавать уточненку по 7 разд?
Ведь эти данные не влияют на размер налогооблагаемой базы...
Вопрос: на какие штрафы мы можем попасть при этом?

нам писали письма, почему базы разные

[Твой друг]

нам писали письма, почему базы разные

что это значит? простите, не въехал

[saigak]

что это значит?

им налоговая письма присылала с просьбой объяснить почему базы разные. и они видимо отвечали...

[Твой друг]

им налоговая письма присылала с просьбой объяснить почему базы разные. и они видимо отвечали...

спасибо, так яснее

все таки, может есть те, кто знает ответ на вопрос:
На какие штрафы мы можем попасть, если не будем предоставлять уточненку?

[Твой друг]

подскажите, плиз, если кто знает!

[Аноним]

Стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьей 145 Кодекса -- Какому коду соответствует данный вид покупки при отражении строке 010 раздела 7?

[Antonr79]

Подскажите а услуги банка должны заполняться в 7 разделе(они все проходят без НДС)

[БУХБРАТ_69]

дааа.... про банк я и не думал?!

[Antonr79]

дааа.... про банк я и не думал?!

Так да или нет

[БУХБРАТ_69]

сам жду ответа. Вообще раньше не ставил.

[Mon-mon]

им налоговая письма присылала с просьбой объяснить почему базы разные. и они видимо отвечали...

Да. Так и было. Потом пришлось сдавать 7 уточненок по НДС. Теперь заполняю 7 раздел и ежеквартально сдаю доки на проверку.

[Antonr79]

Да. Так и было. Потом пришлось сдавать 7 уточненок по НДС. Теперь заполняю 7 раздел и ежеквартально сдаю доки на проверку.

Еще раз спрошу а услуги банка туда вносить надо или нет

[natalinsha]

Здравствуйте! Разъясните, плиз!
1. Выдали процентный займ, начислили проценты. В разделе 7 по коду 1010292 заполняю сумму процентов по займу в графу 2. В графе 3 и 4 ничего не пишу??
2. Платим за аренду помещения упрощенцу, с/ф не дает - раздел 7 не заполняем?
3. Оплатили за обучение сотра, дали с/ф Без НДС - заполняем раздел 7, сумму ставим в графу 3??

[cleose]

Добрый день, подскажите пожалуйста какой код операции ставить в графе 3, (МЫ на ОСНО, наши подрядчики на УСНО).

[Andyko]

Платим за аренду помещения упрощенцу, с/ф не дает

Оплатили за обучение сотра, дали с/ф Без НДС

МЫ на ОСНО, наши подрядчики на УСНО

где тут ваши операции, собственно?

[cleose]

где тут ваши операции, собственно?

Видимо заработалась под вечер, никогда не заполняла 7 раздел, а тут прочитала пункт 44.4 выше в сообщении, неправильно поняла. Т. Е. Мы можем не заполнять этот раздел, если мы только наняли субподрядчиков на УСНО?

[Andyko]

да

[cleose]

да

Andyko, Спасибо большое за помощь.