декларация по налогу на прибыль

[Аноним]

Заполняю декларацию по налогу на прибыль за январь (исходя из фактически полученной прибыли). Получен убыток. Я должна заполнить раздел 1, 1.1? В листе 2 заполняю строки 100, 120 с отрицательным значением (сумма убытка), далее ставки налога на прибыль (строки 140, 150,160) и больше ничего. Все правильно? спасибо

[Январь]

Я должна заполнить раздел 1, 1.1?

Заполнять туда нечего, но сдать раздел надо

[alina-sivest]

если такая же ситуация в декларации за полугодие (квартальные платежи + ежемесячные в течение квартала), заполнять так же? и пустой подраздел 1.2?

[Январь]

если такая же ситуация в декларации за полугодие (квартальные платежи + ежемесячные в течение квартала), заполнять так же?

А в 1 квартале что было?

[alina-sivest]

убыток и налог к уменьшению, авансовые на 2 кв. не рассчитывались...

[alina-sivest]

подскажите, как вообще правильно заполнять строки с начисленным налогом (полученные умножением налоговой базы на ставку налога), если налоговая база с минусом? указывать налог с минусом или ставить прочерки? где можно посмотреть рекомендации по заполнению? в методичке к декларации этого нет...

[Январь]

убыток и налог к уменьшению, авансовые на 2 кв. не рассчитывались...

Если налога к уменьшению нет, то и раздел 1.1 пустой будет.
Если налоговая база с минусом, то нет налога

в методичке к декларации этого нет...

Невнимательно читаете. Из. п. 5.5:
"Если показатель по строке 120 имеет отрицательное значение, то он указывается со знаком минус ("-") и при расчетах показателей строк 130, 180, 190 и 200 Листа 02 он учитывается как равный нулю."

Из новой инструкции:
5.5. По строке 100 показывается налоговая база, определяемая путем вычитания из показателя строки 060 показателей строк 070, 080, 090 и суммирования полученного результата с показателями строки 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06.
Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то он указывается со знаком минус ("-").
В Декларациях за первый квартал и за налоговый период в строку 110 сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, переносится из строки 150 Приложения N 4 к Листу 02. В Декларациях за иные отчетные периоды строка 110 определяется исходя из данных строк 160 - 180 Приложения N 4 к Декларации за предыдущий налоговый период, строк 010 - 130 Приложения N 4 к Декларации за первый квартал текущего налогового периода и строки 100 Листа 02 за отчетный период, за который составляется Декларация.
По строке 120 указывается налоговая база для исчисления налога, определяемая как разница показателей строк 100 и 110.
Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то по строке 120 в соответствии с пунктом 8 статьи 274 Кодекса указывается ноль ("0"). Налоговая база по строке 120 равна нулю также в случае, если показатель строки 110 равен показателю строки 100.

[alina-sivest]

спасибо вам большое!точно, пропустила, когда читала...