в какой момент отразить начисление пеней

[Аноним]

Разрешите мои сомнения. Ситуация следующая. В декабре была сверка с налоговой (получена сальдовка) - увидели пени. По факту оплатили их в январе.
Как мне правильнее сделать?

1. начислить пеня декабрем на основании бухгалтерской справки с приложением сальдовки или
2. начислить их в момент оплаты, т.е. январем.

Еще один момент - по одному налогу пени зачитывались в счет переплаты по налогу (исх. письмо в налоговую было датировано декабрем)..

ПОМОГИТЕ

[mvf]

1. 2.

Без разницы. Делайте как удобнее. Ничего не мешает и в день уплаты начислить.

Еще один момент - по одному налогу пени зачитывались в счет переплаты по налогу (исх. письмо в налоговую было датировано декабрем)..

Вопрос-то в чем?

[Аноним]

ну я так понимаю, что если у меня исх. письмо о зачете пени в счет переплаты датировано декабрем, то начисление корректнее сделать декабрем, а соответственно и по другим налогам пени тоже тогда надо отражать декабрем

[mvf]

письмо о зачете пени в счет переплаты датировано декабрем, то начисление корректнее сделать декабрем

Ну тогда на дату зачета (в ИФНС) можно начислить.

[ПоднимательПингвинов]

бух учет ведем по методу начисления.
Поэтому естественно, декабрем - по обоим вопросам.

Т.к. на конец года Вы должны показать все обязательства, которые есть у организации
Если покажете только январем - то это будет означать, что информация об объеме существующих обязательствах на 31 декабря в отчетности занижена.

[Аноним]

а подскажите еще пожалуйста, ту пеню, которая у меня зачтена в счет переплаты по налогу мне корректнее отнести на счет этого конкретного налога (а не просто на 68), так как ведь по логике вещей у меня на сумму этой пени задолженность не возникает, а только уменьшается переплата по налогу???
и Соответственно по балансу у меня пройдет только реальная задолженность по пеням (т.е. без зачтенной суммы) - верно???
А в форме номер два я показу всю сумму задолженности по пеням - так?

[ПоднимательПингвинов]

Дт Пеня Кт налог за счет которого пеня зачтена - на дату зачета.

А перед этим делается проводка

Дт 99 (91) Кт 68/Пеня по такому-то налогу - в году, в котором ее начислила налоговая.

В итоге у Вас будет: уменьшения финансового результата на сумму пени, и уменьшение обязательства заплатить эту пеню - за счет зачета с конкретным налогом.

Да, в форме номер 2 будет вся задолженность по пеням, а в балансе в кредиторке останется только та пеня, которая начислена, но не зачтена.

[saigak]

, в форме номер 2 будет вся задолженность по пеням

и когда это начали задолженности в Ф2 показывать?

[ПоднимательПингвинов]

и когда это начали задолженности в Ф2 показывать?

включаем мозг и понимаем, что кредиту - задолженность, по дебиту - расход. - две стороны одной и той же операции.

[saigak]

Да даже если и нет задолженности вы все равно начисленные пени Ф2 должны отразить.
Мозг включать мне не надо - я то вас прекрасно поняла, но боюсь человек который задал такой вопрос не имеет достаточного опыта чтобы "мозг включать".

[Aisha1]

ПОДСКАЖИТЕ У КОГО МНОГО ПЕНЕЙ по налогам и взносам!
у вас на конец года есть остатки (сальдо) по "Пени(нач./упл.)
В какой момент надо начислять пени? когда приходит: требование?решение об уплате налога? инкассо снимается?

[mizeri]

ПОДСКАЖИТЕ У КОГО МНОГО ПЕНЕЙ по налогам и взносам!
у вас на конец года есть остатки (сальдо) по "Пени(нач./упл.)
В какой момент надо начислять пени? когда приходит: требование?решение об уплате налога? инкассо снимается?

Не думаю что зависит от количества пеней))
Я начисляю на дату выставления требования об уплате. Потому как жду этого самого требования. сама пени не рассчитываю и не плачу. Те кто уплачивает пени сразу, например с несвоевременной оплатой налога, думаю начисляют на день оплаты.

[ПоднимательПингвинов]

начислять надо в момент возникновения обязательства.

Определение обязательства - см. в Концепции развития бух учета от 90х годов, либо в МСФО

[mizeri]

начислять надо в момент возникновения обязательства.

Определение обязательства - см. в Концепции развития бух учета от 90х годов, либо в МСФО

Ну так по-хорошему надо начислять в день уплаты налога (несвоевременной) например срок 20 число, а платим 25, значит рассчитываем по этот день сумму пеней, начисляем и платим.
Но мне лично в лом, каждый раз рассчитывать пени, я жду когда придет требование и плачу по факту. По НДФЛ вот у нас часто получается, что уплата не своевременная и каждый раз мне надо по идее насчитать пени, уплатить. Но это такие копейки что мне тупо лень. К тому же НИ в упор не видит своевременно или нет я сделала перевод, посему вычислить то могут только при проверке. Которой может не быть вообще. Не вижу смысла морочиться с копейками.

[Aisha1]

Не думаю что зависит от количества пеней))
Я начисляю на дату выставления требования об уплате. Потому как жду этого самого требования. сама пени не рассчитываю и не плачу. Те кто уплачивает пени сразу, например с несвоевременной оплатой налога, думаю начисляют на день оплаты.

Спасибо!
я конечно же сама не считаю пени! Я про то,что начислила например,я по требованию, а снялось меньше, повис остаток -куда его девать?
следовательно,надо начислить когда платишь -сняли 15 000 по инкассо - начислили - и всё "в ноль"
Оборотка "чистенькая"

[Aisha1]

Спасибо!
я конечно же сама не считаю пени! Я про то,что начислила например,я по требованию, а снялось меньше, повис остаток -куда его девать?

или всё же Надо начислить когда платишь -сняли 15 000 по инкассо - начислили - и всё "в ноль"
Оборотка "чистенькая"

а так оборотка вся в "хвостах"

[mizeri]

Спасибо!
я конечно же сама не считаю пени! Я про то,что начислила например,я по требованию, а снялось меньше, повис остаток -куда его девать?
следовательно,надо начислить когда платишь -сняли 15 000 по инкассо - начислили - и всё "в ноль"
Оборотка "чистенькая"

Тогда надо понять почему меньше. Может часть пеней взято из переплаты по налогу? Поэтому уже со счета списывают меньшую сумму -остаток. А требование выставлено на полную сумму.