Возврат импортного НДС, при получении скидки от поставщика

[livshic]

Ситуация: фирма (Россия) импортировала товар из Европы (100 $). Уплачены на таможню НДС (18 $), пошлины (5,9 $). По итогам года поставщик-нерезидент решил премировать дополнительной скидкой на ПРОДАННЫЙ товар за год (10$). В форме списания части долга (у нас товарный кредит от него).
Пятница, туго соображаю, поэтому несколько вопросов:
1. Процедура возмещения НДС на таможне. Я так понимаю нам положено 1,8 $
2. Как лучше оформить Поставщику факт предоставления скидки

Спасибо заранее.

[Г_Росс]

А если применить эту скидку к следующей партии товара?

[dimvik]

А если применить эту скидку к следующей партии товара?

Я думаю это был бы самый лучший вариант, не какой головной боли не с валютным контролем, не с ФНС, не с таможней.

[Smic]

Я думаю это был бы самый лучший вариант, не какой головной боли не с валютным контролем, не с ФНС, не с таможней.

А какие проблемы с
1. валютным контролем? (Заплатили меньше, чем должны, не больше же)
2. ФНС? (Провели скидку (неоплаченную сумму задолженнности перед поставщиком) как прибыль, обложились налогом на прибыль.)
3. таможней? (А эти то ребята здесь причем? Товар выпущен в свободное обращение, таможенная стоимость не занижена, таможенные платежи - оплачены)

[livshic]

Трудно будет под будущие поставки сделать скидки. (буржуи они же непонятливые - говорят, работали то хорошо в этом году - вот вам и скидки, бонусы, называйте как хотите).

Если посмотреть с другой стороны: ну и фик с ними, со скидками, будем считать что они нам их дали (т.е. сказали за следующую поставку не платите). Повиснет в текущем сальдо разница в нашем учете и в их. Звонил в банк, сказали при закрытии контракта наш долг перед нерезидентом их мало волнует, они контракт закроют (врут может быть).


Какие еще могут проблемы возникнуть в такой ситуации?

[Г_Росс]

Smic, думаете с таможни излишне уплаченный НДС можно будет получить обратно?

[Smic]

Smic, думаете с таможни излишне уплаченный НДС можно будет получить обратно?

А почему излишне? Он (НДС) был исчислен исходя из таможенной стоимости товара, сформированной в том числе и ценой поставки, указанной в счете поставщика. Далее он был полностью уплачен. После оприходования товара он был полностью предъявлен к вычету. То, что поставщик-нерезидент простил покупателю-резиденту часть долга за поставленный товар, не является основанием (по НК) для уменьшения предъявляемого к вычету ндс, уплаченного в бюджет при ввозе этого товара на таможенную территорию РФ.

[ivan100]

Ну дела! Хотят возместить с таможни НДС который им налоговая возместила. Это же надо додуматся. Статья 159 УК РФ в чистом виде, причем часть 3 от 4 до 10 лет...

[Smic]

Ну дела! Хотят возместить с таможни НДС который им налоговая возместила.

Это Вы о чем?

[ivan100]

Это Вы о чем?

Это о том, что НДС уплаченный на таможне принимается к вычету при реализации на территории Росии. Таким образом, НДС был возмещен из бюджета путем применния вычета (уменьшения базы) по НДС исчисленного при реализации. В итоге НДС уже возмещен и теперь чего-то требовать от таможни просто наглость. Жалко конечно излишне уплаченную таможенную пошлину, но ни чего теперь не сделаешь.Поскольку на момент подачи ГТД контрактная стоимость была равна таможенной, то все было правильно и уточнять теперь ГТД практически не имеет смысла. К сведению: таможенный НДС исчисляется не от контрактной стоимости, а от таможенной стоимости определяемой одним из 6 методов, установленных ТК, при этом контрактная стоимость может быть принята как основа для определения ТС (1 метод), а может быть не принята (метод 2-6).
Поэтому предоставленные поставщиком скидки, бонусы или как их там, следует расценить как прощение части долга по обязательствам перед поставщиком - в общем внереализационным доходом и заплатить налог на прибыль. Чтобы избежать этого, заключите с поставщиком соглашение о прощении долга и закопайте его на даче поглубже в полиэтиленовом пакете, а в учете ни чего не отражайте.

[Smic]

ivan100, спасибо за ликбез, но я в курсе, "мать писала"... Я в своих постах в этой ветке утверждал только то, что НДС, уплаченный таможне за ввезенный товар, должен быть предъявлен к вычету в полном объеме, не смотря на то, что фактическая стоимость товара для импортера (а соответсвенно и НДС, который он должен был бы уплатить при ввозе) уменьшилась.