Истек срок давности

[domando]

Мы АНО. В связи с истечением срока исковой давности списываем на 91.1 сумму невозвращенного нами займа. Причем займ , изначально, давался для покрытия затрат от предпринимательской деятельности. Начисляем налог. В БУ получаем прибыль, которую в 01.01.2011 направляем на уставную деятельность.(ДТ84 КТ86). Т.е. на 86 сч. получаем «виртуальные» деньги, воспользоваться которыми не можем.
1)Верно ли в таком случае показывать эти суммы на этом счете?
2)Сч.86 наглядно не отображает ситуацию по остатку средств и необходимо отслеживать приход-расход где-нибудь в Excel?

[Над.К]

1. ИМХО, неверно. А у Вас же убыток должен быть бухгалтерский тогда, раз брали заём на покрытие расходов по предпринимательской деятельности
2. Зачем?

[domando]

1)Займ брался очень давно. Учет вел другой человек, так что прокомментировать , что должно бы быть не могу. На деле имеем остаток по Кт 66 счета.
31.12.10 делаю 66-91.1 и получаю прибыль по БУ.
По-другому просто не знаю как быть.

[domando]

с убытком прошлых лет поступали также : 01/01/20.. делали проводку ДТ86 КТ 84

[Над.К]

domando, убыток по предпринимательской деятельности не имели права списывать на целевые средства

[domando]

Посмотрев форум , уберу проводку ДТ86 кт 84 и оставлю убыток на 84 счете до получения прибыли.
А какие всё же есть варианты с "прибылью" от прощенного займа?

[domando]

"Полученная прибыль на основании утвержденной сметы распределяется следующим образом: направляется либо на фин. обеспечение уставной деятельности НКО в последующие периоды, либо на покрытие убытков, возникших в связи с осуществлением предпринимательской деятельности."
т.е если в 2008г. Дт84 кт86 100 руб. то в 2009г. возможна и проводка Дт 84 Кт 86 100 руб. И получается, что уже нет списания убытка за счет целевых средств?

[domando]

имела в виду : если в 2008г. Дт84 кт86 100 руб. то в 2009г. возможна и проводка Дт 86 Кт 84 100 руб

[Над.К]

Нет, невозможна. Потому что, еще раз, Вы не можете списывать убыток за счет целевых средств. Это будет нецелевым расходованием.

[domando]

Просто подумала, что если есть на 86 сч субконто "Прибыль направленная на уставную д-ть" и в течении нескольких лет оно не расходуется (целевые расходы полностью покрываются целевыми средствами,пришедшими по р/сч), то почему бы не использовать его при получении убытка. Вроде результ один и тот же. Оставляя на 84 сч убыток 2009г.,получаю прибыль 2010 и получаю то же кредитовой сальдо по 86 сч. в 2011. Но Вашу мысль я поняла