Мы АНО. В связи с истечением срока исковой давности списываем на 91.1 сумму невозвращенного нами займа. Причем займ , изначально, давался для покрытия затрат от предпринимательской деятельности. Начисляем налог. В БУ получаем прибыль, которую в 01.01.2011 направляем на уставную деятельность.(ДТ84 КТ86). Т.е. на 86 сч. получаем «виртуальные» деньги, воспользоваться которыми не можем.
1)Верно ли в таком случае показывать эти суммы на этом счете?
2)Сч.86 наглядно не отображает ситуацию по остатку средств и необходимо отслеживать приход-расход где-нибудь в Excel?