Как заполнить декларацию по УСН

[Меламори]

111ИринаИП, в срок, установленный для сдачи декларации. С уплатой налога связывать сдачу декларации не надо

[111ИринаИП]

Спасибо Тогда все сразу понесу

[jokonda]

Пожалуйста, проверьте правильность расчетов для заполнение декларации по УСН за 2010 год.
Имеем: ИП на УСН 6%. По итогам 2009 года была переплата 388 рублей (указана в строке 070 Сумма налога к уменьшению). Доходы в 2010 году: январь 31915, фвраль 34575, март 34043 (всего по итогам 1 квартала 100533), апрель 32447, май 22873, июнь 34868 (всего за полугодие 190721), июль 31357, август 36703, сентябрь 36703 ( всего за 9 месяцев 295484), октябрь 39272, ноябрь 37873, декабрь 39362 (всего за год 411991). Страховые взносы были заплачены в сентябре, но из расчета всего страхового года (общая сумма 12002,76). Авансовые платежи были заплачены в апреле на сумму 5644, в июле на сумму 5411.
Заполняю декларацию: строка 240 = 411991, строка 260 = 24719, строка 280 = 12003, а вот следующие строки прошу проверить: строка 030 = 6032 (т.е. доход по итогам 1 квартала 100533*6%), строка 040 = 11443 (т.е. налог за полугодие 190721*6%), строка 050 = 8727 (т.е. доход за 9 месяцев 295484*6% минус начисленные за 9 месяцев страховые взносы 9002). Строка 060 = 3989 (24719-12003-8727). Вот эта строка и взывает сомнение, так как расчитываю налог к доплате по итогам года= 24719-12003-(5644+5411)-388=1273. Где я ошиблась? Буду очень благодарна, если Вы проверите мои вычисления.

[beorn84]

Скажите, пожалуйста, если я на УСН 6%, т.е. минимальный налог не плачу по определению, строку 080 (КБК минимального налога) можно не заполнять?

[olga19631963]

А разве заполняется строка 080 в декларации по УСН с объектом налогооблажения доходы? В приведенном примере она заполнена. И еще по стр 20-какой код писать 18210501010011000110 или другой?

[Mikebit]

За терпение и очень граммотные ответы. В прошлом году задавал вопрос по заполнению декларации, в этом году зашел просто освежить в памяти прочитанное. Смотрю вопросы все абсолютно те же самые... Все на самом деле на форуме разжеванно и разложено по полочкам! Нужно просто не полениться, потратить час-два на чтение и все станет понятно! Посетители, читайте инструкции и сообщения на форуме!;-)

[Над.К]

строка 050 = 8727 (т.е. доход за 9 месяцев 295484*6% минус начисленные за 9 месяцев страховые взносы 9002)

Вы уменьшили налог более чем на 50%

Скажите, пожалуйста, если я на УСН 6%, т.е. минимальный налог не плачу по определению, строку 080 (КБК минимального налога) можно не заполнять?

Можно

И еще по стр 20-какой код писать 18210501010011000110 или другой?

Коды меняются со дня на день. Лучше пока ничего не сдавать и не писать. Потому что и банки и налоговые в данный момент кто во что горазд принимают. У Вас куча времени еще для сдачи деклараций и уплаты налога

[111ИринаИП]

А сколько экземпляров декларации и кудир сдавать в налоговую?

[jokonda]

Над.К. Огромное спасибо! Исправила строку 050 = 8865, тогда строка 060 = 3852 (24719-12002-8865). А налог к доплате = 1662 (24719-12002-5644-5411). Теперь правильно? Смущает, что налог к доплате не совпадает со строкой 060

[Плюс]

Подскажите пожалуста.
УСН 6%. В 1-ом квартале были получены авансы на сумму 652000, во втором квартале авансы были возвращены, доходы за полугодие составили 105000, за девять месяцев - 145000, за год 805500. Правильно ли будет указать в декларации авансовые платежи: за 1 квартал 39120, за полугодие 6300, за 9 месяцев 8700, налог подлежащий уплате за налоговый период 39630.

[Марина-7]

Плюс,

Правильно ли будет указать в декларации авансовые платежи: за 1 квартал 39120, за полугодие 6300, за 9 месяцев 8700, налог подлежащий уплате за налоговый период 39630.

Вопросик- смущает начисление налога . А сам налог вы не уменьшаете на суммы взносов?? (пф, несчастные)

[Плюс]

Это понятно, что налог уменьшается на страховые взносы. Просто я не писал лишние суммы.

[Над.К]

Над.К. Огромное спасибо! Исправила строку 050 = 8865, тогда строка 060 = 3852 (24719-12002-8865). А налог к доплате = 1662 (24719-12002-5644-5411). Теперь правильно? Смущает, что налог к доплате не совпадает со строкой 060

Это нормально. Вы же переплатили авансы в течение года

Подскажите пожалуста.
УСН 6%. В 1-ом квартале были получены авансы на сумму 652000, во втором квартале авансы были возвращены, доходы за полугодие составили 105000, за девять месяцев - 145000, за год 805500. Правильно ли будет указать в декларации авансовые платежи: за 1 квартал 39120, за полугодие 6300, за 9 месяцев 8700, налог подлежащий уплате за налоговый период 39630.

Правильно будет

[Аноним Оксана]

Добрый день! Я ИП на УСН 15%, зарегистрирован в июне 2010 года. В отчетном периоде фактически деятельности не вел, но были движения по расчетному счету - ежемесячные арендные платежи и соответственно комиссии банка. Можно ли в этом случае говорить о том что деятельность не вилась и не подавать Декларацию по УСН, а также не регистрировать КУДИР. Или я обязана подать нулевую декларацию и зарегистрировать книгу, с указанием произведенных расходов.

[Andyko]

обязана

[jokonda]

Над.К, спасибо!

[Аноним Оксана]

Спасибо!

[olga19631963]

Спасибо за ответы!

[Аноним]

>>>3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)

Хоть я и заплатил все фиксированные платежи (12002 руб) за 2010 год 15 декабря, мне не оч. понятно на основании чего делается такой вывод, даже если бы я платил фикс. платежи равномерно в течение года...

тогда получается 260 - 280 - 050

мы два раза вычтем сумму уплаченных взносов?
ибо в 280 - эта цифра зафиксирована...
и в 050 будет зафиксирована, если вы пишите, что "за минусом"

[Аноним]

Есть ли новости ко КБК усн6 ?

[Над.К]

Хоть я и заплатил все фиксированные платежи (12002 руб) за 2010 год 15 декабря, мне не оч. понятно на основании чего делается такой вывод, даже если бы я платил фикс. платежи равномерно в течение года...

на основании Налогового кодекса и правил заполнения декларации

мы два раза вычтем сумму уплаченных взносов?
ибо в 280 - эта цифра зафиксирована...
и в 050 будет зафиксирована, если вы пишите, что "за минусом"

Ну и где же будет два раза, если это разные разделы декларации и вообще немного о разном? Вы сложите все 4 цифры 030-060, у Вас должно получится ровно столько же, сколько получится, если отнять от стр.260-280. Т.е. ровно столько, сколько Вы должны были уплатить налога за год

[Аноним]

>>Вы сложите все 4 цифры 030-060

как же их можно складывать?
если там мы пишем не суммы по кварталам...

а аванс. платеж за 1 квартал,
за полугодие (1 + 2 кварталы),
за 9 месяцев (1 + 2 + 3 кварталы)

может в этом моя ошибка??
хотя я прошлую декларацию по этой же форме за 09 год сдал именно так.
была проверка - проблем не было

----

чет ниче не понимаю.....

в строке 060 "сумма налога подлежащ. уплате за налоговый период"
пишется цифра получаемая: 260 минус 280 минус 50.

из всего налога 260 (налоговая ставка х налоговая база)

вычитаем 280 (взносы в фонды) - один раз зачли....

вычитаем 050 (сумма всех авансовых платежей за 9 месяцев)....

если как вы пишите: в 050 у нас будет уже цифра, уменьшенная на сумму фикс. платежей.... то, получается, мы зачли эти взносы еще раз...

как так? ))
ваш авторитет без сомнения для меня...
где я туплю? ))

[Над.К]

как же их можно складывать?
если там мы пишем не суммы по кварталам...

Пардон, я не те строчки написала Складывать надо стр.050 и стр.060. Либо, если заполнена строка 070, вычитать из стр.050 стр.070

[Над.К]

если как вы пишите: в 050 у нас будет уже цифра, уменьшенная на сумму фикс. платежей..

Да где ж она будет-то? Не будет. Вы же не уменьшаете начисления налога два раза
Вы сами понимаете, к чему приведет указание в стр.030-050 сумм, без уменьшения на взносы в ПФ, если при уплате авансовых платежей эти взносы уменьшали налог? Налоговая начисляет налог по отчетным периодам, Вы напишете налог без уменьшения, они его и начислят. И что получится? Получится недоплата налога за отчетные периоды и пени.

[Аноним]

Над.К
я примерно понял в чем у меня ошибка...

я думал, что у всех ип-ников, которые платят за себя фикс платежи, должно быть указано 12002 за год... независимо от того заплатил ли он эти 12002 сразу в конце года, или распределил в течение года....

то есть если я заплатил фикс. платежи за полгода летом.. и авансовые налоговые платежи тоже заплатил за полгода, засчитав в них фикс. платежи за полгода...

то в декларации за год... я уже буду указывать в 280 не полную сумму 12002, а за минусом того, что уже зачел в первых трех кварталах ? вроде так

[Над.К]

нет, конечно не так. Декларация же за год. Как Вы можете не указывать всю сумму взносов, если Вы на них уменьшаете налог?
Ваша ошибка не в этом. А в том, что Вы считаете, что дважды уменьшаете налог. А это не так. Возьмите бумажку и просто посчитайте на своем примере. Никакого двойного уменьшения нет

[Аноним]

Ну хорошо.

ПРИМЕР I
уплачиваем фикс. взносы в декабре 2010.

база x ставка = 100 руб, к примеру. (строка 260)

За 1 квартал ав. платеж 20 руб
за полугодие ав. платеж 50 руб (заработали 30 за 2 квартал)
за 9 месяц ав. платеж 70 руб (заработали 20 за 3 квартал)

10 руб - фикс. платежи в фонды.

считаем строку 060... сумму налога, подлеж. уплате за налоговый период.

260 - 280 - 050

100 руб - 10 руб - 70 руб = 20... платим двадцатку, налоговая довольна.

ПРИМЕР II
то же самое
уплачиваем фикс. взносы в июле за первые полгода.
то есть 5 рублей. И уменьшаем на 5 руб налог за полугодие.

Получается:

За 1 квартал ав. платеж 20 руб
за полугодие ав. платеж 45 руб (уменьшили на 5 руб)
за 9 месяц ав. платеж 65 руб

доплачиваем 5 руб в конце года в фонды.

считаем строку 060... сумму налога, подлеж. уплате за налоговый период.

строгая формула 260 - 280 - 050

100 руб - 10 руб - 65 руб = 25 руб...

---

что-то я запутался....)

[Аноним]

вместо слова "заработали", "начислено"

[Аноним]

Ну да, все правильно ) по итогам года, включая все платежи, все равно заплатим сотку в обоих примерах...

Над.К
спасибо)

[Аноним]

помогите пожалуйста заполнить декларацию. муж открыл фирму а как чего не знает. ООО на упращенке 6%
всего сумма дохода за год 381015 (доход 1 кв. 83075, 2 кв.126900, 3кв.80565, 4 кв.90475). зарплата платилась с февраля и налоги перечислялись. каждый месяц с февраля (страховая по 960 руб. за год 10560, накопительная 720 руб. за год 7920, травматизм 24 руб. 264. итого общая сумма начисленных за год 18744)
строка 030 4985
строка 040 12599
строка 050 17432
060 5429
210 381015
240 381015
260 22861
немогу понять куда надо взносы поставить и сколько надо в итоге заплатить
и в книге учета доходов и расходов пишу только доходы или в расходы еще пишу платежи с зарплаты?
большое спасибо.