Возмещаемые расходы и оплата брокеру

[Подопытный бухгалтер]

Добрый день, оплатили брокеру сумму НДС и пошлин по ГТД, эти суммы он нам никакими документами не закрывает (н-р, отчетом агента или подобным), ссылаясь на то, что они у нас сами закроются, когда мы введем ГТД - я это буду делать, конечно, в первый раз, но чувствую, что они не закроются, оплатила я брокеру 100 000, документы он отдал мне только на 50 000... Или он рассуждает правильно?

[Тоня]

документы он отдал мне только на 50 000..

Что за документы? Товар еще не выпущен, ГТД нет?

[Аноним]

товар - масло, гтд есть , на руках

[Тоня]

Так где остальные 50 тыщ повисли? И на что брокер дал документы на 50 тыщ?

[Подопытный бухгалтер]

Спасибо, что не оставили вопрос без внимания. В ГТД была указана сумма пошлины и НДС, эту сумму мы перечислили брокеру (то есть возместили), так как при растаможке он их оплатил зеленой картой. За помощь в оформлении он акты выставил, за услуги (возмещаемые) СВХ выставил, а на сумму пошлин и НДС не выставил, получается, у меня висит по брокеру дебиторская задолженность на эту сумму. Извините, если сумбурно объясняюсь.

[Тоня]

На основании 47 графы ГТД закрывайте эту задолженность.

[Романия]

На основании 47 графы ГТД закрывайте эту задолженность.

извините, а как закрыть эту задолженность? как приход услуги? или как доп. расходы?

[Тоня]

Речь об учете в какой-то программе?

[Романия]

да, как списать их в 1С, деньги заплачены, висят на 76 счете, вот как с 76 списать эту сумму по ГТД? Д 44 К76.05 ручной операцией?

[Тоня]

Документом ГТД по импорту.

[дядя Вова]

так возместили, он же по вашему поручению её уплатил. в Дт эти суммы указаны

[Романия]

по гтд по импорту? у меня экспорт. Эта уплаченная сумма висит сейчас на 76, она обычно списывается, когда гтд заносишь по импорту, но ведь у меня экспорт

[дядя Вова]

да хоть по временному ввозу, в любом случае сумма указана. 750 рублей наверно?

[Романия]

да, 750 р, то есть предлагаете завести ГТД по импорту на ГТД по экспорту? не знала, что так можно

[Романия]

а что я поставлю в таможенную стоимость? без нее документ не проводится, а в экспортной ГТД эта графа пустая

[дядя Вова]

Ничо я такого не предлагал. Написал что сумма всегда указана, если её платили. Нельзя как ДТ по импорту считать.

[Тоня]

то есть предлагаете завести ГТД по импорту на ГТД по экспорту?

Нет. Но прежде чем что-то "завести" надо понимать суть операции. Вы желаете эти 750 руб. включить в расходы на продажу?

[Романия]

да, включить в расходы на продажу, и списать их с 76 счета, так как они там зависли

[Тоня]

Ну и проведите как любые другие услуги проводите.

[Романия]

спасибо, а если их не включать в расходы на продажу, тогда как?

и еще задам может быть глупый вопрос, но хочу уточнить, я отправляю копию гтд на таможню, чтобы они поставили печать "товар вывезен", я правильно делаю?

[Тоня]

тогда как?

В каком смылсе? Вы не можете классифицировать данные расходы и не знаете какой бухгалтерской записью сие провести? Читайте ПБУ 10/99, инструкцию по применению плана счетов с типовыми проводками

я правильно делаю?

Вы плательщик НДС и будете 0 ставку подтверждать? Тогда вам в помощь 3-1-165-НК.

[Романия]

спасибо