Казахстан экспорт и декларация НДС

**ole_777** · 29.11.2010, 17:35

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сегодня была отгрузка в Казахстан. Документы: накладная, счет-фактура, ТТН. Подтверждать нулевую ставку не будем и хотим сразу заплатить НДС. Есть входящий счет-фактура от поставщика с НДС и исходящий со ставкой 0%. Начисляю расчетом 10/110 и 18/118. Разницу между полученной суммой и входящим НДС уплачиваю. Теперь возник вопрос когда подавать декларацию по НДС и она общая или для сделок в рамках ТС другая? Очень прошу ответить.

**Тоня** · 30.11.2010, 10:02

Начисляю расчетом 10/110 и 18/118

Нет, 10/100 и 18/100.

Теперь возник вопрос когда подавать декларацию по НДС и она общая или для сделок в рамках ТС другая?

Она общая. Включите сразу в текущий период.

**ole_777** · 30.11.2010, 10:12

Сообщение от Тоня

Она общая. Включите сразу в текущий период.

Спасибо огромное, Тоня! Я просто видела по импорту из Каз. и Бел. сдается до 20 числа следующего месяца. А то что в ноябре продали, получается я сдаю в январе с общей.

**Тоня** · 30.11.2010, 10:38

сдается до 20 числа следующего месяца.

Это по ввозу.

получается я сдаю в январе с общей.

Имхо да, нет смысла 180 дней ждать.

**ole_777** · 30.11.2010, 10:40

Сообщение от Тоня

Это по ввозу.
Имхо да, нет смысла 180 дней ждать.

Еще раз приогромное спасибо!!!!

**ole_777** · 07.12.2010, 11:21

Добрый день! Еще вопросик. Если мы не подтверждаем нулевую ставку, то нужно ли в налоговую, кроме декларации по НДС, предоставлять еще какие-либо документы?

**Тоня** · 07.12.2010, 11:43

Нет.

**ole_777** · 07.12.2010, 11:50

Сообщение от Тоня

Нет.

СПАСИБО!!!

**Аноним** · 12.12.2010, 01:06

Не совсем верно. Экспорт не льгота - хочу пользуюсь, хочу нет. Придется все же подождать 180 дней и только потом подавать декларацию. (Уточненную за 4 кв. 2010) Причем не в 3-й раздел включать реализацию, а там, где не подтвержденный экспорт. А вот заплатить можно и сейчас. тогда пеню платить не придется. Никаких штрафов при этом по-любому не будет.

**БУХБРАТ_69** · 13.12.2010, 07:57

Мы сразу подали.....и вроде нормуль!?

**БУХБРАТ_69** · 13.12.2010, 08:08

....правда я с\ф сразу выствлял с НДС ... или так не правильно?..........А почему не 18\118 ?

**Тоня** · 13.12.2010, 10:32

Не совсем верно. Экспорт не льгота - хочу пользуюсь, хочу нет

Согласна, потому и написала

Имхо

. Обычно налоговики это "проглатывают"

А почему не 18\118 ?

А почему 18/118? Покупателю предъявили налог по ставке 0%, он и заплатил 0 руб., остальное проблемы продавца, не желающего подтверждать экспорт.

**Аноним** · 13.12.2010, 13:06

Значит правильно делать с\ф .....товар на сумму 1180 руб. НДС = 0 руб. итого к оплате 1180 рублей......потом бухгалтерскую справку 1180 х 18 \ 118 = 180 рублей к оплате? В декларации надо выделять что это "непростой" НДС?

**Тоня** · 13.12.2010, 13:11

180 то откуда?

**БУХБРАТ_69** · 22.12.2010, 13:32

А Вы пишете 18\100...наверно правильно 18\118?

**Тоня** · 22.12.2010, 13:45

Вы о чем?

**БУХБРАТ_69** · 22.12.2010, 13:55

Начисляю расчетом 10/110 и 18/118

Нет, 10/100 и 18/100.

Ваш первый ответ на вопрос ole_777

**БУХБРАТ_69** · 22.12.2010, 14:15

Сообщение от Тоня

Нет, 10/100 и 18/100.
Она общая. Включите сразу в текущий период.

...научился

**Тоня** · 22.12.2010, 14:17

Тихо сам с собой...

Нет, 10/100 и 18/100.

Ваш первый ответ на вопрос ole_777

Он же последний. Оснований для применения расчетной ставки при неподтверждении экспорта я (лично) в 164-НК не вижу.

**БУХБРАТ_69** · 22.12.2010, 14:21

...очень смешно. Значит правильно 18\100. Спасибо.

**Закамский** · 21.01.2011, 10:34

скажи те , к теме...
мы продали ОС на экспорт в 4кв 2010, по ставке 0%.
Данное ОС мы приобрели у упрощенщика (т.е при покупке не было НДС) и следовательно возьмещать налог НДС мы не можем просить у МНС!
1)и получается мы нигде не указываем данную сумму отгрузки не в декларации НДС, ни в книге продаж?
2) до 20-01-2010 в письме со ст.165 НК, не нужно было направлять док-ты для подтверждения 0% ставки?
3)данная сумм будет участвовать только в налогообложении налоге на прибыль?

**Тоня** · 21.01.2011, 10:47

1) книга продаж каким образом связана с книгой покупок? Если вы не заявляете вычет, это не значит отсутствие обязанности отразить в декларации выручку (налоговую базу) по ставке 0%.

**Закамский** · 21.01.2011, 10:51

может я не правильно выразился ,я имел ввиду:мы продаем на экспорт оборудование, соответ-но на него (на стоимость продажи) применяется 0%.
Сдаю декларацию по НДС ,неужели данная отгрузка должна быть отражена в декларации по НДС..?

**Закамский** · 21.01.2011, 10:59

честно говоря, я как то не вникну в специфику данной операции, если мы отгружаем ОС, котрый приобрели без НДС, как он отражается в декларации НДС, и отражаеться ли?
..и нужно ли мне что то подавать в МНС, для подтверждения того что я реализовал по ставке 0%..?

**Тоня** · 21.01.2011, 11:14

неужели данная отгрузка должна быть отражена в декларации по НДС..?

А почему нет то? Под понятие "товар" имущество подходит? Да. Под понятие "экспорт товара"? Тоже подходит. Выручку от реализации товара на экспорт вы получили, выручка НДС облагается, в налоговую базу вы ее включаете, для подтверждения обоснованности применения 0 ставки пакет документов подать обязаны.

**Закамский** · 21.01.2011, 11:40

не понял!...даже если ОС, приобретено без НДС, и через некоторое время продается на экспорт, то тоже надо надо доначислить на стоимость ОС НДС по ставке 18 %, и + к этому указать эту же сумму в Разделе 4 и подать в налоговую (Надо тогда было до 20-го января) документы по ст. 165 нк!..так чтоль получается?..уляля

**Тоня** · 21.01.2011, 11:52

то тоже надо надо доначислить на стоимость ОС НДС по ставке 18 %,

Откуда вывод? И какая разница у кого куплен товар, плательщика или неплательщика? Вы же плательщик НДС.

**Закамский** · 21.01.2011, 11:55

итак ,Тоня..порядок всё таки действий мой каков?
"Вы же плательщик НДС"..но ведь ставка 0%, где (в каком разделе декларации НДС я должен начислить НДС, на стоиомость проданного ОС?..или, дайте по-жа ссылку на какой нить норматив .док-т чтоб я додумал сам ситуацию, , а то что то не пойму я как мне правильно сделать?!

**Тоня** · 21.01.2011, 11:59

но ведь ставка 0%

Но ведь ее применение еще и подтвердить надо. Иначе ставка превратится в 18%.

в каком разделе декларации НДС я должен начислить НДС,

Пока ни в каком, если необходимые документы не собраны. На этот процесс вам дано 180 дней с даты отгрузки, если оборудование продано в Казахстан (учитываем название ветки)

**Закамский** · 21.01.2011, 13:20

извиняюсь, Ос продано в Узбекистан, проезжает машина через Казахстан...
что то не полностью я вник, в данные опреации экспорта!
Обычный экспорт мне понятен, я его провожу, подтверждаю!
а вот данная сделка меня смущает! Про то что подтвердить надо, согласен, сейчас только дошло!
Я думал, ну раз купили без ндс, то и при продаже по 0% не надо подтверждать!...
с 01-07-2010г. отметка на обороте ГТД и СМР не нужна, следовательно все документы у меня на сегодня(21-01-2010г) собраны!Как мне тогда поступить:
-сдать уточненный расчет за 4кв2010г. с указанием суммы НДС от стоимости проданного ОС в Разделе"реализация , и соответ-н ов Разделе 4?

Тема: Казахстан экспорт и декларация НДС

Опции темы

Поиск по теме