Налоги и страховые взносы по агентскому договору

[bosta]

Подскажите пожалуйста!!!
ООО УСНО(6%) заключила агентский договор с физическим лицом. Какие налоги с вознаграждения агента компания должна заплатить? Должна ООО подавать индивидуальные сведения в ПФР на агентов?

[Larik]

bosta, уточните, какой у вас договор?

[Алла0878]

Договор на оказание Агентских услуг.(сообщение от bosta-мое)))

[Алла0878]

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

1.1. Агентство поручает, а Агент принимает на себя обязательства выступать в качестве рекламного агента и оказывать маркетинговые услуги Агентству и его клиентам.
1.2. Агент осуществляет поиск партнеров, подготавливает контракты, соглашения и договоры; оказывает иные услуги, способствующие заключению договоров и иных соглашений между Агентством и требуемыми партнерами.
1.3. Агентство имеет право устанавливать необходимые связи с третьими лицами непосредственно, без участия Агента.

[Алла0878]

я тут вот что отыскала:
О НАЧИСЛЕНИИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ВЫПЛАТЫ
ПО АГЕНТСКИМ ДОГОВОРАМ
ПИСЬМО
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ
28 мая 1996 г.
N 12-24/3603
(Д)
В соответствии с Перечнем выплат, на которые не начисляются
страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденным
Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.96 N 153,
страховые взносы не начисляются на вознаграждения, выплачиваемые
гражданам за выполнение ими работ по договорам гражданско-правового
характера, исключая вознаграждения, выплачиваемые по авторским
договорам, договорам подряда и договорам поручения, а также
вознаграждения, выплачиваемые по смешанным договорам (в части,
приходящейся на элементы авторского договора, договора подряда и
договора поручения).
Учитывая изложенное, на вознаграждения за выполнение работ по
агентским договорам, в том числе и заключенным между индивидуальным
предпринимателем и работодателем, страховые взносы на данном этапе
работодателем не начисляются.
Сам индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы в
размере 5% дохода.

Начальник Отдела по рассмотрению
вопросов уплаты страховых взносов А. ГУСАКОВ
Правельно ли поняла, что мне не нужно начислять взносы в ПФР с выплаченных вознаграждений и соответственно нет необходимости сдавать персучет на агентов?

[Storn]

год рождения этой бумажки рассмотрели ?

[Larik]

Алла0878, думаю, это свежее будет. Думаю, надо начистлять.
http://www.pfrf.ru/pens_soversh/8790.html

[Алла0878]

Спасибо огромное за помощь.
В таком случае, если со всех вознаграждений по агентскому договору я уплачиваю СВ в ПФР, тогда и персучет на них тоже сдавать нужно? Так получается?

[Над.К]

Да, надо сдавать.
НДФЛ не забудьте удержать. И 2-НДФЛ тоже надо будет сдавать

[Алла0878]

Вопрос по НДФЛ)))Помогите разобраться, запуталась совсем!!!
Я удержала НДФЛ(13%) с вознаграждения по агент.дог.и уплатила, перечислев в ИФНС, по месту постановки ООО или нужно было перечислить в ИФНС по месту нахождения физлица?

[Над.К]

Вы все правильно сделали

[Алла0878]

Ура, а то всякого разного начиталась и решила, что все не так сделала. Скажите пжс, а 2-НДФЛ мне в ИФНС ООО сдавать или направить почтой в ИФНС физлица и в какие сроки?

[Алла0878]

Посоветуйте, ООО на сегоднешний день заключило один агентский договор, дальше, больше и по каждому агенту надо будет удерживать НДФЛ, сдавать 2-НДФЛ, платить страховые взносы в ПФР+индивидуальные сведения.
А если в договоре прописать, что физлицо обязуется удержать, исчислить и уплатить НДФЛ, тогда ООО освобождается от удержания и уплаты НДФЛ и страховых взносов и от персучета, верно?

[Andyko]

ООО освобождается от удержания и уплаты НДФЛ и страховых взносов и от персучета, верно?

не верно;

а 2-ндфл раз в год сдается по всем физлицам

[Natalishka]

а 2-ндфл раз в год сдается по всем физлицам

и сдавать в своей налоговой

[Алла0878]

Извините за дотошность))Как вы успели заметить , я новичок во всем этом. Мне очень, очень нужна Ваша помощь)).
Что же получается, если по договору физлицо обязуется [B]удержать и уплатить НДФЛ за себя сам:
1.Физлицо платит НДФЛ(13%) с полученного вознаграждения;
2. Подает форму 3-НДФЛ в свою ИФНС;
3. ООО подает в конце года 2-НДФЛ на него же;
4.ООО платит страховые взносы с вознаграждения в ПФР(14%)??
5.ООО подает индивидуальные сведения на него же в свой ПФР?
6.А и еще, сдавая среднесписочную численность, физлицо по ГПД тоже учитывается?

[Над.К]

Что же получается, если по договору физлицо обязуется [b]удержать и уплатить НДФЛ за себя сам:

Подобная формулировка противоречит Налоговому кодексу и потому ничтожна. ООО обязано удержать НДФЛ.

[Natalishka]

Извините за дотошность)).
Что же получается, если по договору физлицо обязуется [B]удержать и уплатить НДФЛ за себя сам:

А физлицу оно надо? где гарантия, что оно (физлицо) заплатит? никакой, так что платит фирма за него и соответственно и отчетность всю на него делать, персониф. учет 2 раза в год, НДФЛ-2 раз в год, насчет вот ФСС не знаю, по наверное, тоже надо, кроме травматизма

[Andyko]

если по договору физлицо обязуется удержать и уплатить НДФЛ за себя сам

не может быть этого "если", а даже если и будет так написано, то читать это не надо

[Алла0878]

насчет вот ФСС не знаю, по наверное, тоже надо, кроме травматизма

У меня ООО на УСНО я в ФСС только 0,2% на НПиПЗ плачу. С этим разобралась, на физиков по агентскому договору ФСС не плачу

[Алла0878]

с вашего позволения размещаю следующее(нашла на форуме):
ООО заплатило по агентскому договору физ.лицу. Нужно ли удерживать НДФЛ? Если нужно то куда перечислять?
Конечно нужно, так как физическое лицо получило вознаграждение за проделанную работу, согласно положениям агентского договора. Что бы особо не мучится изначально надо было прописать в договоре обязанность по удержанию, исчислению и уплате НДФЛ самому физическому лицу, тогда бы Ваш агент должен был сам заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставлть ее в налоговый орган с соответствующей уплатой НДФЛ. Раз этого не случилось, то в таком получается следующее:
Уточняем место нахождение физического лица, удерживаем НДФЛ и перечисляем по вышеуказанному адресу, Затем в соответствующую Инспекцию направляем справку по Форме 2- НДФЛ. Если все же по каким то обстоятельствам ВЫ не смогли его удержать, тогда нправляете справку по форме 2- НДФЛ, с указанием в соответствующей строке "Удержать", тогда инспекция произведет все необходимые действия за Вас
ЗНАЧИТ ВСЕ ЭТО НЕ ВЕРНО?
.

[Andyko]

где именно нашли?
и да - не верно про договор

[Andyko]

удалил ссылку...
ну Вы нашли где искать... если так можно выразиться по русски

[Алла0878]

Спасибо всем. Вы мне ОЧЕНЬ помогли!!!

[Алла0878]

Договор на оказание Агентских услуг с физлицом заключен на срок с 04.2010г. по 31.12.2010г. и вознаграждения будут выплачиваться каждый месяц.
Не являются ли такие действия противозаконными со стороны физики и ООО? Ведь физлицо получает постоянный доход от одного и того же источника, без соответствующей регистрации в качестве ИП?

[Над.К]

Ну вас-то как организацию это вообще не должно волновать. А вообще ничего противозаконного нет