Компенсация родительской платы и счет 130405

[Глеб Хэппи]

Вопрос бухам, имеющим отношение к учету в дошкольных учреждениях и другим компетентным лицам
Наша ЦБ перечисляет средства родителям в порядке возмещения части родительской платы. Однако в поисках по Консультанту+ и инструкции по бюджетному учету не показан порядок отражения расчетов по этому возмещению.

Пока что у нас делают так
1) Начислили компенсацию по итогам месяца
Дт 140101262 Кт 130216730
2) Удержали её для перечисления в банк
Дт 130216830 Кт 130403730
3) Перечислили
Дт 130403830 Кт 130405262

Возникает вопрос - правильно ли это?

Далее, меня смущает пункт 214 инструкции

214. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями:
суммы, удержанные из оплаты труда и стипендий, отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам" (030201830, 030202830, 030203830, 030215830, 030216830, 030217830, 030218830) и кредиту счета 030403730 "Увеличение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда";
перечисление удержанных сумм отражается по дебету счета 030403830 "Уменьшение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда" и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами" (030405211, 030405212, 030405213, 030405290).

Конкретно смущает то, что нет упоминания о 030405262 - наша казна спокойно пропускает такие платежи, но это не показатель

[margo46]

Почему 30403? Мы делаем так:
1.начислена компенсация Д 140101262 К 130216730
2.перечислено родителям Д 130216830 К 130405262.

[M{}T]

Почему 30403? Мы делаем так:
1.начислена компенсация Д 140101262 К 130216730
2.перечислено родителям Д 130216830 К 130405262.

для перечисления на карт-счета в банке

[Глеб Хэппи]

Марго, M{}T, спасибо, что откликнулись (и без лишних нравоучений ;-))
Подскажите, пожалуйста, какой нормативкой Вы руководствовались - откуда взяли эти проводки? Перерыли весь К+ - нашли только малюсенькую заметку от седьмого года.

А прогоняем через 130403, потому что у нас на 130216 ведется аналитический учет по родителям-детям, затем эти суммы сводно по банкам идут через 130403 на 130405

[margo46]

Если обратимся к 148н пункт 212 "На счете учитываются расчеты по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий; безналичным перечислениям на счета во вклады сотрудников учреждения; взносам по договорам добровольного страхования; взносам на пенсионное страхование; суммам членских профсоюзных взносов; исполнительным листам и другим документам.
Удержания производятся на основании соответствующих документов: письменных заявлений работников, договоров добровольного страхования, исполнительных листов и других документов."
Как видно, не указана компенсация части родит.платы за содержание детей в ДОУ. Мы не прогоняем через 30403

[Глеб Хэппи]

Как видно, не указана компенсация части родит.платы за содержание детей в ДОУ.

Так ведь проблема в том, что по инструкции она нигде не указана, т.е. вообще вроде как и не существует Вот и исхитряемся по всякому.
Подскажите, а каким образом Вы ведете учет начисленной-выплаченной компенсации? С помощью отдельного ПО или в общей бухгалтерской программе?

[BorisG]

А прогоняем через 130403,

Глупость.
304.03 - это удержания.
К выплатам он не имеет ни малейшего отношения
Очередная жертва программы. Вы просто пытаетесь подстроить учет под ограничения программы.

Так ведь проблема в том, что по инструкции она нигде не указана,

Это с какого испугу она персонально должна быть указана?
Это ж обычное расходное обязательство. Что еще должно быть разжевано в инструкции?

[M{}T]

для перечисления на карт-счета в банке

поправлюсь, 304.03 не для этого случая

[margo46]

Так ведь проблема в том, что по инструкции она нигде не указана, т.е. вообще вроде как и не существует Вот и исхитряемся по всякому.
Подскажите, а каким образом Вы ведете учет начисленной-выплаченной компенсации? С помощью отдельного ПО или в общей бухгалтерской программе?

Для нас родители, в данном случае, сторонние лица. Мы расчеты с ними ведем через счет 302 "Расчеты по принятым обязательствам". Учет ведем в разрезе каждого ребенка, эта аналитика завязана на табель посещаемости детей, только отдельным блоком сделано в общей программе. Ясно ли объяснила??

[Глеб Хэппи]

...

BorisG в амплуа инквизитора, как и всегда

Учет ведем в разрезе каждого ребенка, эта аналитика завязана на табель посещаемости детей

Возник вопрос - Вы начисляете компенсацию, отталкиваясь от начисленной или уплаченной суммы родительской платы? Наше местное постановление предписывает отталкиваться от уплаченной суммы, но если Вы упоминаете табель?..

[BorisG]

... Наше местное постановление предписывает ...

Правильно оно предписывает. Ибо это компенсационная выплата.
Табель к этому делу имеет такое же отношение, как и счет удержаний.
Тут принцип то прост. Нет оплаты - нет и компенсации. И нет тут особых проблем.

ps: Но сдается мне, господа, что Вы пытаетесь смотреть на учет сквозь призму ограничений программы. Занятие, скажу сразу, неблагодарное, да и не в том разделе воду мутите.

[margo46]

У нас так - в апреле родители платят за полный месяц, допусти, он заболел с 20 апреля. За дни непосещения в апреле делается перерасчет в мае, родители в мае платят уже меньше с учетом переплаты за апрель и т.д. Компенсацию мы выплачиваем за прошедший квартал - к этому времени оплата родителями уже соответствует фактическому посещению ребенком д.с.

[Глеб Хэппи]

Марго, я правильно понял - Вы начисляете и выплачиваете компенсацию поквартально?

[margo46]

Марго, я правильно понял - Вы начисляете и выплачиваете компенсацию поквартально?

Да, по завершению квартала. В Москве есть по этому поводу нормативный документ

[Глеб Хэппи]

Вам везет. А наше местное постановление по Мурманской области намекает нам, чтобы мы всю эта катавасию разводили каждый месяц