Аналитический учет

[Sunnny]

Нужно ли организовывать аналитический учет по каждому учредителю/члену Ассоциации? Если да, то каким образом? Форма бухучета (и по учетной политике) - книга учета хозяйственных операций, там аналитический учет вообще ни по одному счету не ведется (это наказуемо? ). Что вообще в моем случае можно/нужно сделать? Может главную книгу завести? Я, наверно, все запустила, но если возможно, исправлюсь...

[Настя]

Sunnny, аналитический учет по каждому члену Ассоциации нужен для того, чтобы в любой момент посмотреть, кто конкретно и сколько вам еще должен.

Д 76 (учредитель/член) К 86 - начислены членские взносы
Д 51 (50) - К 76 (учредитель /член) - получены членские взносы

Если количество членов в вашей Ассоциации велико, то можно обойтись и такой проводкой:

Д 51 (50) К 86

Тогда аналитика по 86 счету уже будет не по членам/учредителям, а по виду поступлений (например членские взносы).

[Sunnny]

У нас около 20 членов. Поступления - учредительские, вступительные и членские взносы. Счет 76 не веду (по учетной политике).
Т.е. в моем случае самой назначать субсчета? Например 86-1 вступительные и членские взносы, 86-2 учредительские? Но где делать разбивку? В главной книге?

[Sunnny]

Неужели никто из присутствующих не вел раньше учет вручную? Что делать-то? Помогите неопытному бухгалтеру...

[Настя]

Sunnny, сделайте оборотно-сальдовые ведомости по счетам там, где вам нужна/необходима аналитика........ Для этого можно и EXELем воспользоваться или разлиновать обычную пустографку.........

Если что, пишите в личку. Чем смогу - помогу.

[Sunnny]

Настя, спасибо, так и сделаю. Этого достаточно для аналитики вообще?

[Sunnny]

И еще.Настя, если делать разбивку по всем членам Ассоциации, так это должно выглядеть - 86-1(членские и вступит. взносы)-1 (ЗАО ***), 86-2(учредит.взносы)-2 (ООО***) и т.д. ?

[Настя]

Аналитика по учредителям/членам может вестись только на 76 счете.
На 86 только по видам поступлений.

Раз у вас в учетной политике 76 счет не прописан, то эту инфрмацию вы можете вести для себя справочно в таком же виде (оборотно-сальдовая ведомость). Или в любом другом, как вам это будет удобно.

[Sunnny]

Настя, спасибо