проводки по оказанию услуг

[Аноним]

помогите пожалуйста, бухгалтер-профессионалы!!!!

фирма оказывает услуги, какие проводки по оказанию услуги -
Д 62.01 - К 90.1 (вот с 90.1 сомневаюсь )
Д 90.3 - К68.02

[TUFF]

так. А почему 90.1 сомнение вызывает ?

[Аноним]

так. А почему 90.1 сомнение вызывает ?

сомнение в правильности проводки и по поводу дальнейших хоз. операциях((

[TUFF]

сомнение в правильности проводки и по поводу дальнейших хоз. операциях((

Даже не знаю что ответить... Сомневаюсь я...

[MakZym]

Если оказание услуг является основным видом деятельности организации, то реализация услуг отражается через 90 счет.
При этом, отсутсвует проводка по списанию себестоимости услуг и управленческих расходов:
Дт 90 Кт 20, 26
Это вообщем, а детально нужно знать специфику деятельности, учетную политику и т.п.

[Аноним]

Если оказание услуг является основным видом деятельности организации, то реализация услуг отражается через 90 счет.
При этом, отсутсвует проводка по списанию себестоимости услуг и управленческих расходов:
Дт 90 Кт 20, 26
Это вообщем, а детально нужно знать специфику деятельности, учетную политику и т.п.

основной деятельностью организации являются услуги

если отсутствует проводка Д90-К26, 20, то какие должны быть проводки?????

оказали услугу Д 62.01 - К 90.1
Д90.3 - К 68. 02 - НДС с услуги
а дальше финансовый результат?? сразу??

[Просто Таша]

При этом, отсутсвует проводка по списанию себестоимости услуг и управленческих расходов:
Дт 90 Кт 20, 26

А куда она, интересно, девается?

[Аноним]

а если нет ни какого 26, 20 счета?? организация занимается только услугами, откуда этим счетам взяться?

[Andyko]

из плана счетов, или вы их обычно откуда берете?

[Аноним]

из плана счетов, или вы их обычно откуда берете?

я просто всегда с оптовиками работала, а тут взяла ООО с нуля по услугам, услуги оказывают консультационного характера, т.е. ни каких затрат нет, кроме з/п.

Оказали услугу, выставили акт с с/ф, работают по предоплате.

Весь ход проводок ни как не соображу(((((

[Январь]

Весь ход проводок

Затраты по з/п: 20 - 70; 20 - 69 по тем сотрудникам, которые консультируют, 26 - 70; 26 - 69 по тем сотрудникам, которые "общие" (директор, бухгалтер и т.п.)
90.2 - 20
90.8 - 26
По реализции уже писали (62 - 90.1; 90.3 - 68/НДС)

[Аноним]

Затраты по з/п: 20 - 70; 20 - 69 по тем сотрудникам, которые консультируют, 26 - 70; 26 - 69 по тем сотрудникам, которые "общие" (директор, бухгалтер и т.п.)
90.2 - 20
90.8 - 26
По реализции уже писали (62 - 90.1; 90.3 - 68/НДС)

спасибо огромное!!!! все встало на свои места!!!

[talya]

Тоже новичок в услугах (ремонт бытовой техники), подскажите, я правильно понимаю проводки:
Покупатель оплатил счет (делаю эту проводку в день оплаты счета):
Дт - 51 Кт - 62
Далее (делаю эти проводки в день оказания услуги согласно акта вып. работ):
Дт. - 62 Кт - 90.1 (выручка)
Дт. - 62 Кт. - 90.3 (НДС с оплаты)
Дт. - 90.3 Кт - 68/НДС

[Аноним]

А что субсчета по 62-му не указываете?

[talya]

Ну да, конечно, пока просто это первая моя операция, 62.01. А так все верно?

[Аноним]

Нет, у Вас аванс - 62.02. При "отгрузке" закрывается на 62.01.

[talya]

А почему аванс? Покупатель же сделал полную предоплату?

[BigBeerLover]

А почему аванс? Покупатель же сделал полную предоплату?

Аванс не потому что частичный платеж, а потому что до отгрузки.
Если наоборот, то это "расчеты с покупателями" 62.1

[talya]

Понятно, тогда так:
Покупатель оплатил счет (делаю эту проводку в день оплаты счета):
Дт - 51 Кт - 62.02
Далее (делаю эти проводки в день оказания услуги согласно акта вып. работ):
Дт - 62.02 Кт - 62.01
Дт. - 62.01 Кт - 90.1 (выручка)
Дт. - 62.01 Кт. - 90.3 (НДС с оплаты)
Дт. - 90.3 Кт - 68/НДС

[guildestern]

Дт. - 62.01 Кт. - 90.3 (НДС с оплаты)

лишнее это

[talya]

Я уже смотрела выше в проводках, но пока не пойму почему лишнее:
Покупатель оплатил счет (делаю эту проводку в день оплаты счета):
Дт - 51 Кт - 62.02 (Допустим 118руб в т.ч. НДС)
Далее (делаю эти проводки в день оказания услуги согласно акта вып. работ):
Дт - 62.02 Кт - 62.01 - 118руб.
Дт. - 62.01 Кт - 90.1 (выручка) 100руб.
Дт. - 62.01 Кт. - 90.3 (НДС с оплаты) 18руб.
Дт. - 90.3 Кт - 68/НДС 18руб.
Вроде так логично, если убрать Дт. - 62.01 Кт. - 90.3, то тогда на выручку относим 118руб.?

[Andyko]

talya, перед вашим вопросом уже дважды проводки приводились:
62 90 118 выручка
90 68 18 ндс с выручки

[guildestern]

Дт. - 62.01 Кт - 90.1 (выручка) 100руб.
Дт. - 62.01 Кт. - 90.3 (НДС с оплаты) 18руб.
Дт. - 90.3 Кт - 68/НДС 18руб.

Дт. - 62.01 Кт - 90.1 (выручка) 118руб.
Дт. - 90.3 Кт - 68/НДС 18руб.

[talya]

Ок. Спасибо большое! В дальнейшем думаю разберусь

[Аноним]

Моя организации состоит на УСН, 6%. Занимается Сервисным обслуживанием и ремонтом холодильного оборудования. Как мне объяснили они занимаются услугами (у заказчиков проверяют холодильное оборудование) и ремонтом (если в оборудовании поломка они ее ремонтируют). Мне дали следующие проводки:
Дт 90.01.1 субконто монтаж холодильного оборудования Кт 90.02.1 (не могу понять что это за проводка и в интернете не нашла, подскажите, если не трудно)
Дт 62.01 Кт 90.01.1
Дт 51 Кт 62.01
Как я поняла они ведут учет услуг и работ вместе. Преподаватель порекомендовал мне написать, что бы они вели учет услуг и работ раздельно, но я не понимаю как написать про это и какие должны быть проводки.
Напишите, очень вас прошу, боюсь не сдать диплом(

[Январь]

Дт 90.01.1 субконто монтаж холодильного оборудования Кт 90.02.1 (не могу понять что это за проводка и в интернете не нашла

И не найдете, это какая-то не правильная проводка.
Вот это должно быть по выручке:

Дт 62.01 Кт 90.01.1
Дт 51 Кт 62.01

Плюс затраты:
20 - 70 (69, 10, 60)
90.2 - 20

Преподаватель порекомендовал мне написать, что бы они вели учет услуг и работ раздельно, но я не понимаю как написать про это и какие должны быть проводки

Можно написать, что нужна аналитика по видам работ-услуг, чтобы иметь возможность получать информацию о доходности от того или иного и правильно формировать себестоимость и продажные цены. А проводки все равно те же.

[Леночка84]

Доброго времени суток. Помогите разобраться в проводках.
Обычно когда оказывают услуги делают проводку
Дт. 62.01 Кт 90.01= 1000 руб.
после приходят деньги и делаем проводку
Дт. 51 кт 62.01 = 1000 руб.
Дт 90.02 Кт. 41.12 = 1000 руб.

А как быть когда услуга оказана а деньги пришли через 2 месяца!???

[gnews]

Сделать

Дт. 51 кт 62.01 = 1000 руб.

через 2 месяца

Если у вас услуги, то причём 41 счёт?

[Леночка84]

Услуги питания. Реализацию делаем так.

[Леночка84]

У меня просто ступор в голове! Когда выручка из кафе приходит то она вся через 50 или 51 попадает на 90.01! а тут денег то нет!