Не списанны своевременно авансы. Что делать ?

[Аноним]

В 2003году закрывались актами договора, деньги пришли в конце 2003года, т к не проводилась инвентаризация счета 62/3 и 62/13 авансы списаны в 2003 году не были. Как в 2004 году закрыть закрыть возникшую дебиторку ? Ведь в 2004г ндс 18% против авансов и актов с ндс 20%.
спасибо

[Mozarello]

Счета-фактуры до вас дошли в июле, так и спишем НДС под 20%. А дебиторку списывать вроде поздновато, но налоговых последствий такая операция не имеет (с учетом вышесказанного - НДС отдельно рассматриваем).

[Svetishe]

Реализация 2003 г. значит НДС 20%. А чтобы закрыть дебет, делаете инвертаризацию, "обнаруживаете" расхождения и закрываете.