Какими проводками правильнее производить начисление

[П. Юлия А.]

Доброго всем времени!
Суть вопроса: при начислении ЕСН в ПФР какие проводки для программы 1С бухгалтерия 7.7 более корректны: пример: з/плата 15000 руб.,
1) начслен ЕСН в ПФР 26/69.2.1 - 3000; 69.2.1/69.2.2 (страх.часть) - 1200; 69.2.1/69.2.3 (накопит.часть) - 900.
2) начслен ЕСН в ПФР 26/69.2.1 - 900; 26/69.2.2 (страх.часть) - 1200; 26/69.2.3 (накопит.часть) - 900.
Вопрос возник вследствие того, что при закрытии месяца происходит начисление ЕСН в ПФР в фед.б. по работникам, которые давным давно уволены. В проводках по закрытию месяца эти суммы выходят красным с минусом. Почему такое может быть?

[staff2]

1 Вариант.

В проводках по закрытию месяца эти суммы выходят красным с минусом. Почему такое может быть?

В какой программе работаете?

[П. Юлия А.]

Работаю в 1с Бухгалтерия 7.7

[П. Юлия А.]

При этом в месяце увольнения работникам была выплачена компенсация за неиспользованный отпуск, но она ведь не облагается ЕСН. Данную операцию вводила ручками (а может надо было как то иначе?). Да и раньше всегда налоги с з/п начисляла операцие "Закрытие месяца"