Валютный контроль, налоговая, 0%, возмещение, возврат НДС...

[Дракончик]

Ситуация очень не простая. По условиям контракта - плательщик иностранная компания, но товар границу РФ пересекать не будет, т.к. грузополучатель находиться на территории РФ

[Тоня]

а, понятно, у вас реализация по ставке 18%. Никаких доп. с/ф на курсовую разницу не надо оформлять, аванс включается в налоговую базу по курсу на дату получения.

[Дракончик]

Спасибо, прояснили ситуацию. Курсовую разницу буду на 91 счет относить

[Натали Солнце]

Тоня, я сдала 20.04 вместе с декларацией по НДС документы на подтверждение 0 ставки по НДС. Подскажите, программу Возмещение НДС: Налогоплательщик, которую мне скинули на флешку в налоговой, я обязана заполнять?

[Тоня]

Не обязаны.

[Valentina Baikalova]

Тоня, здравствуйте!
Первый раз сталкиваюсь с ВЭДом, нужна помощь. Наша компания является правообладателем программного обеспечения. Заключаем контракт с Туркменией на продажу софта, выполнение работ по внедрению и продажу оборудования.

Подскажие пжл:
1. Прочитала, что с 1 января 2011 года в НК РФ предусмотрен закрытый перечень работ (услуг), облагаемых по ставке 0 %.
Вот ссылка http://www.klerk.ru/buh/articles/210031/
Я правильно понимаю, что если это так, софт мы продаем без НДС, как и в России по лиценз. договору (статья 149), а оборудование и работы по внедрению облагаются НДС 18%?

[Тоня]

продажу оборудования

В режиме экспорта будете вывозить? Ставка 0%, если вы плательщик НДС.

софт мы продаем без НДС, как и в России по лиценз. договору (статья 149),

Программу на материальном носителе продаете? Фактическое перемещение N-го количества коробок через границу будет?

[Valentina Baikalova]

В режиме экспорта будете вывозить? Ставка 0%, если вы плательщик НДС.

Да, мы плательщики НДС, оборудование будем вывозить в режиме экспорта. Спасибо, поняла, что ставка 0%.


Программу на материальном носителе продаете? Фактическое перемещение N-го количества коробок через границу будет?

Нет, фактического перемещения не будет, продажа осуществляется с помощью открытия ключа активации.

Подскажите еще пжл, каким образом подтверждается пересечение границы РФ
прав на программное обеспечение, ведь оно не требует физического перемещения, но, тем не менее, товаром является. То же самое, что касается работ. Нужно ли подтверждать факт оказания работ за границей РФ, если да, то чем?

[Тоня]

каким образом подтверждается пересечение границы РФ
прав на программное обеспечение,

Никаким. Вы ничего не помещаете под таможенный режим и не перемещаете через границу.

Нужно ли подтверждать факт оказания работ за границей РФ

В чем конкретно заключаются работы?

[Valentina Baikalova]

Нужно ли подтверждать факт оказания работ за границей РФ?

В чем конкретно заключаются работы?

Работы по сборке экспортного оборудования, установке на него нашего программного обеспечения, тестированию. Работы будут проводиться на оборудовании, которое уже будет находиться на территории Туркмении. Работы привязаны к местонахождению оборудования.
Сейчас на стадии составления и согласования контракта пока не понятно, обойдется ли наша компания собственными силами или мы будем привлекать стороннюю организацию для совместных работ.

[Тоня]

которое уже будет находиться на территории Туркмении

Не признается РФ местом реализации таких работ по 1-148-НК. Но лучше бы увидеть четко сформулированный предмет договора.

[Аноним]

Производственная фирма на ОСНО, хотим часть продукции собственного производства экспортировать в Казахстан .
На сколько я понимаю, учет надо разделить на внутренний и экспортный.
Теперь вопрос.
для подтверждения ставки 0 я должна предоставить в налоговую инспекцию методику расчета входного НДС, относящегося к экспортируемой продукции и все документы на этот самый входной НДС?

[Тоня]

Только по требованию налоговой, при этом

все документы на этот самый входной НДС

исключительно в случае заявленного к возмещению налога по итогу декларации.

[Аноним]

Только по требованию налоговой, при этом исключительно в случае заявленного к возмещению налога по итогу декларации.

Т.е. если общая сумма в декларации по НДС у меня к уплате, я сижу ровно и никуда не дергаюсь. НО вести этот раздельный учет я обязана и теоретически, в любой момент должна быть готова сорваться с места с документами наперевес?)
Тоня, а в ситуации с открытием "своей торговой упрощенки" есть какие то подводные камни? Я очевидных не вижу, но может что то упускаю?
Спасибо за Ваше внимание.

[Тоня]

любой момент должна быть готова сорваться с места с документами наперевес?)

О каких документах идет речь?

в ситуации с открытием "своей торговой упрощенки" есть какие то подводные камни?

А в чем "ситуация" заключается? В открытии юрлица/ИП на УСН я никаких камней не вижу.

[Аноним]

О каких документах идет речь?

о методике расчета входного НДС, относящегося к экспортируемой продукции и все документы на этот самый входной НДС. теоретически налоговая их может запросить и без НДСа к возмещению.

А в чем "ситуация" заключается? В открытии юрлица/ИП на УСН я никаких камней не вижу.

Открыть упрощенку именно для торговли на экспорт.
Основная фирма продает упращенке, а упрощенка торгует в Казахстан и, или другие страны. Упрощенцы же не платят НДС. Отсюда и заморочек с подтверждением-возмещением нет. Правильно я понимаю?

[Тоня]

Правильно.

[Аноним]

Правильно.

большое человеческое мерси)

[Анастасия 28]

Добрый день. Прошу разъяснить. Экспорт, на подтверждение 0 ставки сдала копии документов. На ГТД, смр у меня есть отметка таможни "Товар вывезен" Т.е. с ГТД /СМР и итд я сняла копии, заверила у директора и отправила в ИФНС. Отметка таможни получилась черно-белая (ксерокопия). Сейчас звонит инспектор и настаивает, что у неё должны быть копии с СИНЕЙ печатью таможни. Это так?

[дядя Вова]

да

[Анастасия 28]

дядя Вова, спасибо, и что мне теперь делать, отдать её свои оригиналы, новая отметка будет 3 недели минимум таможня ставить. и за то, что я получается не вовремя сдала эти документы могут отказать в возмещении?

[дядя Вова]

копии надо было сдавать на подтверждение, отдайте эти теперь. Копии ДТ и CMR хватит для внутреннего учета.

[yanich]

Коллеги, простите если вопрос ранее уже задавался, но все таки! Как сейчас обстоит дело с отметкой "товар вывезен"? Ситуация стандартная товар поехал через страну таможенного союза, на декларации есть отметка "выпуск груза разрешен". Нужно получать отметку "товар вывезен"? Налоговые сейчас требуют декларацию с отметкой "товар вывезен"? Если да, то куда сейчас отсылается запрос, в таможенный где проходила оформление декларация?

[Тоня]

Как сейчас обстоит дело с отметкой "товар вывезен"?

Всё так же в соответствии с требованиями 1-165-НК. Если выход через границу РФ-страна-член ТС, нужна только Выпуск разрешен.

[yanich]

Всё так же в соответствии с требованиями 1-165-НК. Если выход через границу РФ-страна-член ТС, нужна только Выпуск разрешен.

Спасибо, Тоня!
Подскажите чтобы получить отметку "товар вывезен" нужно писать запрос в таможенный орган который оформлял таможенную декларацию?

[Tetanium]

Клерки,
первый экспорт в дальнее зарубежье непосредственно из РФ, авиатранспортом.

165 читала 10 раз но все-таки прямо дотошно по пунктам непонятно:
1. Предоставляю ксерокопию контракта (не оригинал)?
2. Не понятно- что предоставлять- саму ГТД с оригинальными красными печатями-синими подписями или ее копию ( для меня копия- это ксерокопия) или какая копия имеется в виду? которая получается в Таможне по запросу?
3. На ГТД есть штамп "выпуск разрешен", штампа "товар вывезен"- нет, но есть сразу над "выпуск разрешен" штампик "выпущено ...аббревиатура нашей таможни", круглая печать инспектора только одна стоит, такие же отметки стоят на инвойсах. Непонятно,равнозначен ли штампик "выпущено" отметке "товар вывезен", не будет ли проблем с этим.
Не могу нигде найти, что означает сей штампик "выпущено". Точно такие же отметки на инвойсе и на авианакладной.
4. Авианакладная, инвойсы с отметками "выпуск разрешен" и "выпущено"- надо предоставлять ксерокопию?