Контролируемая задолженность

[swetelen]

Здравствуйте.Помогите рассчитать проценты по контролируемой задолженности за год
Есть 100% учавствующий в Уставном капиталле организации иностранный инвестор.
УК -150 000 руб.
Договор займа до 2015 года. В договоре написано что проценты начисляются ежеквартально.
Получили
17.05.10- 1 300 000 евро
05.08.10- 40 000 евро
15.10.10- 2 155 000 евро
24.12.10- 200 000 евро
Проценты не платили ни разу ,долг не возвращали.
На 31.12.10- долг 3 695 000 евро

Данные баланса за 1 квартал Активы-208 000, Обязательства-56 000
за 2 квартал Активы -49 925 Обязательства -47 123
за 3 квартал Активы-52 893 Обязательства- 52436

Процент налога на прибыль -23%

Насколько я знаю нужно вообще рассчитать-
- начисленные проценты за каждый месяц
- коэффициент капитализации
- предельную величину процентов
- постоянные разницы по процентам
- постоянное налоговое обязательство по процентам
- курсовые разницы по начисленным процентам
- курсовые разницы по принимаемым процентам
-постоянные разницы по курсовым разницам
-постоянное налоговое обязательство по курсовым разницам


Что-то мне кажется очень уж много всего. И я запуталась совсем как это все считать по каким формулам . И проводки к ним.
Может быть я что-то не правильно поняла .Подскажите пожалуйста правильный расчет или может быть у кого -то есть таблица уже готовая для расчета выше описанной истории.
Заранее спасибо всем откликнувшимся.

[swetelen]

И еще,если я правильно поняла ,то если у меня Коэф капитализации отрицательный ,то я проценты отражаю только в БУ? а в НУ ничего не отражаю? так чтоли?
тогда у меня расчет такой
за май проценты БУ = 1300 000*14 дней *7,5%=3 739,73 евро на курс на 31.05-37,6316=140 731,87
за июнь проценты=1 300 000*30дн*7,5%=8 013,70 евро курс на 31.06 38,1863=306 013,55
руб.
курсовая разница =3 739,73*(38,1863-37,6316)=2074,43
А что в НУ делать с этими процентами то ? как их отразить?
далее июль проценты=1 300 000*31дн*7,5%=8 280,82 евро курс 39,4694 = 326 839,07
руб.
курсовая разница =8 013,70*(39,4694-38,1863) ИЛИ нужно нарастающим считать ? т.е.(3 739,73+8 013,70)*(39,4694-37,6316)????
ну и т.д.

[БухАнка]

Для налога на прибыль

нужно вообще рассчитать-
- начисленные проценты за каждый квартал
- коэффициент капитализации
- предельную величину процентов
- постоянные разницы по процентам
- постоянное налоговое обязательство по процентам

Расчеты делаются раз в квартал и (по мнению Минфина) не подлежат корректировке нарастающим итогом с начала года.

Если коэффициент капитализации отрицательный, то в НУ ничего не принимается, следовательно все идет на постоянные разницы и в БУ отражаем постоянное налоговое обязательство на всю сумму процентов.

Курсовые разницы в данных расчетах не участвуют, т.к. являются самостоятельным видом расхода/дохода.

[Сочи]

в институте научат

[dilettante]

Российская компания применяет УСН (Доходы), получила займ от иностранного учредителя, доля которого в уставном капитале 23%, признается ли данная задолженность по займу контролируемой, а проценты по займу дивидендами? Или при применении УСН с объектом доходы понятие контролируемой задолженности не применяется, и с суммы процентов при выплате необходимо заплатить налог на прибыль?

[dilettante]

Российская компания применяет УСН (Доходы), получила займ от иностранного учредителя, доля которого в уставном капитале 23%, признается ли данная задолженность по займу контролируемой, а проценты по займу дивидендами? Или при применении УСН с объектом доходы понятие контролируемой задолженности не применяется, и с суммы процентов при выплате необходимо заплатить налог на прибыль?

Извините, не в том разделе задала вопрос((((