ЕСН по гражданско-правовым договорам

[Lars]

Скажите а как начислять ЕСН и подоходный по гражданско-правовым договорам, если часть средств из выплаченных были потрачены на авиабилеты, оплату различных услуг и проч. (на все есть оправдательные документы) Мы должны включать эти суммы в облагаемый доход этого лица или нет?

Если в договоре (например, возмездного оказания услуг) разделены суммы вознаграждения за работу и компенсации издержек, то при наличии оправдательных документов
1. объектом обложения ЕСНом будет только сумма вознаграждения
2. при наличии заявления имеете право предоставить человеку профессиональный налоговый вычет на сумму компенсации

ОлегЪ

[Lars]

А если в договоре разделение на вознаграждение и компенсацию четко не прописаны, но документы предоставлены будут проблемы?

Обязательно будут.

ОлегЪ

P.S. Возможно, доп.соглашение поможет, но только в том случае (или не только ? уже не соображаю...), если принципиально условия договора предусматривали вознаграждение и компенсацию.

[Демидова Татьяна]

если документы на расходы есть все четко и в порядке, то проблем быть не должно. Это расходы организации.

[Lars]

я здесь с этим договором совсем запуталась
у нас метод начисления и какие конкретно проводки нужно сделать по договору. Подписан договор на 100 000 руб. В соответствии с договором выдано 50 000 руб авансом и на 40 000 представлены оправдательные документы... Как начислять налоги????
СПАСИТЕ-ПОМОГИТЕ, баланс сдавать надо :|

[Элинa]

А какая услуга у Вас по договору? Она предусматривает проезд и прочие расходы?

[Lars]

Услуга - составление картотеки инвалидов. К договору в принципе можно будет подпихнуть или доп. соглашение или смету какую-нить, чтобы проезд и проч. расходы были включены.
Я с проводками совем запуталась

[Элинa]

Если в договоре будет сказано, что расходы на проезд не входят в стоимость услуг, то 40000руб можете относить на расходы. 10000руб - будут являться выданным авансом. Как подпишите акт выдадите 90000руб и отнесете на расходы 100000руб.
Ну а если в договоре будет указано, что расходы по проезду, оказывающий услуги несет сам, то 50000руб так и остаются авансом, а после подписания акта, выдадите ему оставшиеся 50000руб и отнесете на расходы 100000руб

[Lars]

А налоги получается нужно начислять по окончании работ? На сумму оказанных услуг?

[Элинa]

Конечно после окончания работ.
НДФЛ удержите при выплате вознаграждения за оказанную услугу.
ЕСН можно в конце месяца, в котором выплатите вознаграждение.