выплата дивиденДов учредителям?

[Елена7777777]

ООО на УСНО 6%. Имеет долю 60% в УК иностранной компании (Узбекистан). После получения от них (из Узбекистана) дивидендов, какие налоги мы должны уплатить с полученных сумм?

[Glawbuch]

С прибыли.

[Елена7777777]

В смысле? Мы же на УСН? 6% с суммы полученных?

[Glawbuch]

В смысле? Мы же на УСН? 6% с суммы полученных?

Статья 284. Налоговые ставки

[PolinEl]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по отчетности с выплаты дивидендов.
Выплатили дивиденды , заплатили НДФЛ 9 % (акционеры- физ.лица). Сейчас заполняю декларацию по прибыли- Лист 03, т.к. у меня только физ. лица- заполняю строки 010, 040, 043. Смущает, что моя сумма дивидендов, которую я выплатила физикам попала в строку 090- сумма дивидендов, используемая для исчисления налога. Но ведь я не плачу никакой налог на прибыль с дивидендов? Я удержала у них НДФЛ и все. Подскажите, пож-та, как этот раздел правильно заполнить?

И еще , раздел В листа 03 надо заполнять только по организациям (если им выплачиваю дивиденды)? По физикам не надо?

[Glawbuch]

PolinEl, Вы ничего не перепутали? Лист 3 заполняют организации, получающие доходы от участия в деятельности других организаций. При получении девидендов эти организации платят налог на прибыль.

[PolinEl]

PolinEl, Вы ничего не перепутали? Лист 3 заполняют организации, получающие доходы от участия в деятельности других организаций. При получении девидендов эти организации платят налог на прибыль.

Я очень надеюсь , что я перепутала)))) Чего-то я решила, что мы должны представлять этот лист? Мы же являемся налоговым агентом при выплате дивидендов? Правда, по другому налогу.... мммммм. Запуталась.

[tinkaer]

Мы же являемся налоговым агентом при выплате дивидендов?

по НДФЛ

[Аноним]

Добрый день, подскажите как быть в ситуации - участники ООО хотят получить дивиденды...по итогам года чистая прибыль 50т.р. по ф.2, а по балансу нераспределенная прибыль 1 т.р., т.к. в течении года производились расходы, не принимаемые для налогообложения...раньше ничего не выплачивалось, да и организация зарегистрирована менее года назад...мне эти дивиденды рассчитывать исходя из чистой или нераспределенной прибыли??

[Семыч]

Добрый день, подскажите как быть в ситуации - участники ООО хотят получить дивиденды...по итогам года чистая прибыль 50т.р. по ф.2, а по балансу нераспределенная прибыль 1 т.р., т.к. в течении года производились расходы, не принимаемые для налогообложения...раньше ничего не выплачивалось, да и организация зарегистрирована менее года назад...мне эти дивиденды рассчитывать исходя из чистой или нераспределенной прибыли??

Ну, вообще-то, как я понимаю, нераспределенная прибыль может:
1) либо быть распределена между участниками
2) либо пойти на увеличение уставного или добавочного капитала
Ни на какие расходы она не может пойти.
Это при условии, что у вас прибыль была за последние годы.

А дивиденды могут выплачиваться, как из чистой прибыли, так и из нераспределенной (т.е. ранее накопленной чистой прибыли).

[Аноним]

Ну, вообще-то, как я понимаю, нераспределенная прибыль может:
1) либо быть распределена между участниками
2) либо пойти на увеличение уставного или добавочного капитала
Ни на какие расходы она не может пойти.
Это при условии, что у вас прибыль была за последние годы.

А дивиденды могут выплачиваться, как из чистой прибыли, так и из нераспределенной (т.е. ранее накопленной чистой прибыли).

Спасибо большое, но я что-то начиталась в теме ответов и загрузилась)... я считала, что если по итогам 2011 года у меня в форме 2 стоит чистая прибыль 50 т.р, то её и можно распределить между учредителями, но в балансе за 2011 год получилось по строке "Нераспределенная прибыль" 1т.р, вот я и задумалась так какую сумму распределять им?

[Аноним]

Спасибо большое, но я что-то начиталась в теме ответов и загрузилась)... я считала, что если по итогам 2011 года у меня в форме 2 стоит чистая прибыль 50 т.р, то её и можно распределить между учредителями, но в балансе за 2011 год получилось по строке "Нераспределенная прибыль" 1т.р, вот я и задумалась так какую сумму распределять им?

И ещё, а как же тогда быть с расходами, которые не учитываются в налогообложении при рассчете прибыли? они же попадают в Д99счета, соответственно в бух. учете уменьшают доход, а в налоговом нет, и в итоге в балансе, они уменьшают нераспределенную прибыль... в общем, я запуталась(( может пояснит кто как мне правильно посчитать причитающиеся участникам дивиденды?

[ZZZhanna]

чистая прибыль 50т.р. по ф.2, а по балансу нераспределенная прибыль 1 т.р., т.к. в течении года производились расходы, не принимаемые для налогообложения...

Как-то я не очень понимаю... у Вас что, доходы, не принимаемые для налогообложения, рассчитываемые в НУ, в форму 2 не попадают?
Дивиденды считаются по бухгалтерской прибыли, а не по налоговой.

[tinkaer]

Аналогично не понимаю - зачем приплетать к дивидендам налоговый учет...

[Аноним~]

Подскажите, а если прибыль за 2011 год составила 1 млн., но учредители хотят распределить только 200 тыс.на девиденды , что с остальными сделать (т.е. как оформить)?

[ZZZhanna]

Распределить часть прибыли.

[Аноним]

Как-то я не очень понимаю... у Вас что, доходы, не принимаемые для налогообложения, рассчитываемые в НУ, в форму 2 не попадают?
Дивиденды считаются по бухгалтерской прибыли, а не по налоговой.

Расходы не попадают, они же не принимаются для налогообложения

[ZZZhanna]

А какое отношение форма 2 (вернее бухгалтерский Отчет о прибылях и убытках) имеет к налогообложению?

[Аноним]

А какое отношение форма 2 (вернее бухгалтерский Отчет о прибылях и убытках) имеет к налогообложению?

Спасибо, я уже во всём разобралась... никакого)

[Alex L.]

Здравствуйте. Я единственный учредитель ООО (УСН 6%). Подскажите пожалуйста, как можно получать деньги ежемесячно? Как и когда правильно оформить эти выплаты дивидендами? Когда уплачивать НДФЛ 9%?

[ZZZhanna]

По итогам квартала можно, если это предусмотрено Уставом, направлять прибыль на выплату дивидендов Решением единственного участника, а саму выплату при нехватке оборотных средств делить на три месяца - вот и будет ежемесячно.
Но: во-первых, надо вести бух.учет, во-вторых, не перерасходовать прибыль, полученную за год.
НДФЛ 9% перечисляете в бюджет одновременно с выплатой самих див-дов.

[asdor]

Подскажите пожалуйста, могу ли я выплатить сейчас (во 2 кв 2012г) дивиденды за 2011 год, не взяв во внимание 1 квартал 2012 года?

[ZZZhanna]

конечно, а что смущает?

[maria.2416]

Здравствуйте!у меня вопрос к тем,кто работает в 1с8 - мне надо начислить дивиденды единственному учредителю.как я поняла,спец. документа для этого программой не предустмотрено.....и я вручную (через операции) делаю проводку Д84.1-К70 (субконто 1-ФИО учредителя,а в субконто 2 мне какой пп. надо выбрать по ст. 255 нк рф для дивидендов?),вроде перечитала всю статью,а дивидендов не нашла....(

[Аноним]

мне какой пп. надо выбрать по ст. 255 нк рф для дивидендов?),вроде перечитала всю статью,а дивидендов не нашла....(

поэтому никакой.

[ZZZhanna]

А Вы считаете дивиденды видом оплаты труда???
И проводки надо делать через 75 счет.

[maria.2416]

А Вы считаете дивиденды видом оплаты труда???
И проводки надо делать через 75 счет.

я с дивидендами 1-й раз сталкиваюсь,нашла в интернете проводки по начислению:д84,1-к70-начислено физ.лицу-учредителю,работающему в организации, д.70-к68,1-с этой суммы начислен НДФЛ....

вот вроде,как логика есть: по итогам 2011 по К84 скопилась сумма,часть из кот.пойдет на выплату. я сделала,вышеуказанные проводки, сумма к распределению попала в д84,тем самым оставив по сальдо на конец сумму,кот.останется на развитие....вот и получается ,что сч75 вроде как и не причем.....или не получается...)

[ZZZhanna]

Да, я такой вариант встречала, но совершенно не понимаю его суть.
Это ж премия какая-то получается, с НДФЛ 13% и взносами...
Я все равно через 75 счет делаю:
Д 84 К 75 принято решение о выпл.див.
Д 75 К 70 начислены див.
Не знаю, какая у Вас 1с, но в ЗУПе есть док-т, позволяющий начислить див-ды. Правда, они почему-то вообще на 26 счет попадают , приходится вручную править.

[ZZZhanna]

получается ,что сч75 вроде как и не причем.....или не получается...)

Судя по плану счетов,

На субсчете 75-2 "Расчеты по выплате доходов" учитываются расчеты с учредителями (участниками) организации по выплате им доходов.

Как при выплате див-дов он может быть ни при чем, и как можно его миновать, не понимаю.

[maria.2416]

сделала через 75 тоже - спасибо.А вот скажите ещё: я ведь,если выплату дивид. делаю физику,то в декларации по прибыли это никак отражать не должна...?