НДС в 2009 году по авансам

[Rodis]

ну про НДС по авансам выданным процедура понятна...

но вот что интересно - а как это отражать в бухучете?
(НДС принятый в зачет по полученной от поставщика с/ф на аванс )

Что нибудь на эту тему появилось?

[Аноним]

Налоговая новость
22.12.08 Со следующего года счета-фактуры нужно будет выставлять по-новому
В 2009 году изменятся правила работы со счетами-фактурами. Об этом, как пишет «Учет. Налоги. Право», сообщила Надежда Чамкина, начальник управления налогообложения ФНС России. Так, покупатель сможет принять НДС к вычету только по счету-фактуре, который выставлен в течение пяти календарных дней с момента получения оплаты. В счете-фактуре обязательно надо будет указывать наименование товара. Компания не сможет принять налог к вычету, если контрагенту представлен аванс в неденежной форме. Кроме того, планируется уточнить порядок действий в ситуации, когда компания, у которой есть деятельность как облагаемая, так и не облагаемая НДС, уплачивает аванс под поставку товаров (работ, услуг).

Источник "Главбух"

ладно если это про авансовые счф , а ну как про все ?? петлю намыливать ?

[Циник]

намыливать

[Rodis]

про проводки кто нить думал? или слышал?
ну Дт 68/НДС, это понятно, а Кт какого счета??

[Сафа]

Ну например:
Д68-К 76 АВ.

[Rodis]

ну...... может быть......

только вот 1с пока к этому не готова кажись.......
ждать новый релиз надо... только сколько?..

[Аноним]

И ещё, что интересно, мы будем писать в 1С в с-ф. в графе "Наименование товара"?
Сейчас пишется - предоплата на общую сумму, а с 2009 г.? г. Чамкина знает? А, вообще, они сами ждут разъяснений МФина. Может, там вменяемые люди сидят?... Мечтаю, конечно.

[Тоня]

мы будем писать в 1С в с-ф. в графе "Наименование товара"

Наименование и будем писать, 224-ФЗ ведь отдельным пунктом в 169-НК внес обязательные реквизиты с/ф на аванс

[Аноним]

Налоговый период по НДС 1 квартал 2008 г. : если я заплатила аванс и получила товар (работы, услуги) в одном квартале, то счет-фактуру на аванс учитывать необязательно.
Была такая новость на Главбухе.
А вот с остатками авансов на конец 1-го квартала придется разбираться.

[Аноним]

Наименование напишем, допустим, а если нам заплатили не весь аванс, а 50%? Цену-то какую указывать? А ещё бывает, что счёт мы выставили, допустим, на 10 видов одних товаров, а покупатель приехал и забрал 10 других видов на ту же сумму. С-ф. на аванс переделывать или как?

[Сафа]

50%? Цену-то какую указывать?

50% от цены и указывать.

А ещё бывает, что счёт мы выставили, допустим, на 10 видов одних товаров, а покупатель приехал и забрал 10 других видов на ту же сумму. С-ф. на аванс переделывать или как?

с-ф на аванс останется, а с-ф на реализацию 10 других видов надо будет выставить. ИМХО.

[Аноним]

А если выставили счет на оплату 10 шт товара по цене 100 руб за штуку на общую сумму 1000 руб. Аванс проплатили 450 руб. Что писать в графе "наименование" товара?
Может 4,5 штуки по цене 100 руб на сумму 450 руб??????

[timofeeva2]

А кто слышал, вроде хотят изменения в счет 19 внести, чтобы на субсчете 19 НДС по перечисленным авансам к вычету учитывать?

[shrilanka]

А кто слышал, вроде хотят изменения в счет 19 внести, чтобы на субсчете 19 НДС по перечисленным авансам к вычету учитывать?

а зачем НДС к вычету учитывать на счете 19? проводки множить?

[ИраВ]

волосы дыбом от этих счетов-фактур на аванс!!! У нас частенько бывает, что платят как хотят, какое я им наименование напишу? оплатят частично счетик и все, и придумывай счет-фактуру!!! Кто придумал этот бред????

[КрэйзиБух]

А мы сейчас принимаем решение использовать ли нам право на вычет НДС по выданным авансам. Заморочно очень и экономически невыгодно, плюс несостыковки в НК, пока не устранят навряд ли будем пользоваться вычетами. Наработаться со счетами-фактурами на авансы полученные за глаза хватит.

[Аноним1]

Налоговый период по НДС 1 квартал 2008 г. : если я заплатила аванс и получила товар (работы, услуги) в одном квартале, то счет-фактуру на аванс учитывать необязательно.

Покупателю в любом случае ее учитывать необязательно.

[Tortilla]

КрэйзиБух, на мой взгляд существует 2 категории учета:
- исходящий из того, что выгодно собственнику бизнеса
- исходящий из того, что понравится налоргам
.... выбор всегда - дело каждого предприятия....

[Tatjana878]

Можно вклинуться в беседу про "любимый НДС ", так я правильно поняла ,что если в квартале получена предоплата ,и мы в этом же квартале выставляем счет фактуру ,т.е продаем ,нам счета на аванс не надо что ли.С 01.01.09 читала статью 168 по отгрузке товаров,там сказано что если фирма получила предоплату то она должна отгрузить в течении 5 ти дней,а если прошли эти 5ть дней соответственно надо выставлять счет факруру на аванс что ли ? Так или не так ?

[shrilanka]

Можно вклинуться в беседу про "любимый НДС ", так я правильно поняла ,что если в квартале получена предоплата ,и мы в этом же квартале выставляем счет фактуру ,т.е продаем ,нам счета на аванс не надо что ли.С 01.01.09 читала статью 168 по отгрузке товаров,там сказано что если фирма получила предоплату то она должна отгрузить в течении 5 ти дней,а если прошли эти 5ть дней соответственно надо выставлять счет факруру на аванс что ли ? Так или не так ?

Это где вы про обязательную отгрузку в течении 5 дней нашли? Речь только о выставлении с/ф покупателю, но теперь и на авансы полученные. Другое дело, проблемный момент, ЕСЛИ в течении 5 дней случилась отгрузка, нужно ли выставлять с/ф на аванс и следом с/ф на отгрузку.

[Tatjana878]

Так как все таки получили мы предоплату в месяце допустим ,в этом же месяце отпустили отгрузку ,нам счета на аванс надо или не надо выставлять ?

[Циник]

надо

[shrilanka]

А раньше выставляли? Мое мнение -выставлять, но у нас например обороты маленькие, не проблема выставить с/ф на авансы, а потом зачесть их. Фирмы же с болшим оборотом выставляют иногда с/ф только на остатки авансов в конце месяца (квартала). Местами налоговики это пропускают, местами нет.
К тому же покупателю с/ф на аванс выдается только если сам авасн предусмотрен договором, в противном случае НДС по нему к вычету принять нельзя (покупателю) и соответственно надобность в таком с/ф пропадает.

[Аноним]

К тому же покупателю с/ф на аванс выдается только если сам авасн предусмотрен договором, в противном случае НДС по нему к вычету принять нельзя (покупателю) и соответственно надобность в таком с/ф пропадает.

Почему пропадает, мне как продавцу, получившему аванс, она все равно нужна, и в книге продаж зарегистрировать и в бюджет сумму заплатить.

[shrilanka]

Почему пропадает, мне как продавцу, получившему аванс, она все равно нужна, и в книге продаж зарегистрировать и в бюджет сумму заплатить.

Я говорила об экземпляре для покупателя и вычета НДС у него. Новая редакция ставит по данному факту условие -наличие договора, предусматривающего оплату авансом.
Действия поставщика в отношении уплаты ИМ НДС с полученных авансов остаются прежними.

[Tatjana878]

Значит, если фирма с большими оборотами ,то можно рискнуть все таки ,если проплачены авансы в течении квартала ,и мы отгрузили в течении квартала ,то тогда можно не выписывать с/ф на авансы,но как вы говорите это рисковано . А вообще как теперь по новому ,мы виписываем с/ф на авнс в одном экземпляре или в двух ,второй покупателю надо отдавать или нет

[shrilanka]

с/ф в 2 экз, причем заполненный по новым правилам. второй - покупателю. тут вроде как все однозначно.

[Аноним]

Оформляю счет-фактуры на авансы только на те, которые висят на остатке за месяц. Если в течение месяца был аванс и отгрузка, то ничего не выписываю. Несколько раз камералили ничего по этому поводу не сказали. Искала в НК, вроде никакой ответственности за это не предусмотрено? Или я ошибаюсь? Кого нибудь штрафовали за это?

[lopa]

А по бухучету я все-таки думаю, что нужно будет к 19 счету дополнительно вводить субсчет, тем более налоговики об этом тоже говорят.
А кто-нибудь знает, заполнение декларации по НДС поменяется в связи с этими изменениями?

[shrilanka]

а если у меня нет права на вчет в силу ст.172 (нет НДС к уплате и уменьшать нечего), этот условный НДС останется на 19 счете? в проводке с чем? баланс получается условный какой-то, из виртуальных проводок (учитывая что по займам полученным к примеру нужно отражать всю сумму по договору, а не только то что получено по факту)