НДС для чайников.

[slnes]

Научите учету НДС
Что знаю
Например:
Сдали в аренду на 100 000 руб в том числе НДС 18000
62 90.1.1 100 000 - выручка
90.3 68.2 18 000 - начислен НДС

Купили принтер за 10 000
10 60 - 8200 – поступили материалы
19.3 60 - 1800 – выделен НДС

68.2 19.3 – НДС принят к зачету

что происходит дальше незнаю, напишите пожалуйста.

[Аноним]

Сдали в аренду на 100 000 руб в том числе НДС 18000
62 90.1.1 100 000 - выручка
90.3 68.2 18 000 - начислен НДС
.

Ну, если "в том числе", то НДС = 15254,24!

Купили принтер за 10 000
10 60 - 8200 – поступили материалы
19.3 60 - 1800 – выделен НДС
.

И опять же несоответствие 18% от 8200 должны быть равны 1476, а вот если НДС сидит в 8200, то 1250 !

Разберитесь с суммой НДС!
То есть, купили или продали что-то за N рублей, НДС = N*18/118

68.2 19.3 – НДС принят к зачету

что происходит дальше незнаю, напишите пожалуйста.

А дальше на 68.2 у Вас формируется разница между НДС начисленным и НДС "Входным" - ее-то Вы и платите в бюджет.

[slnes]

Ой, блин исправляю
Сдали в аренду на 100 000 руб НДС сверху 18000
62 90.1.1 118 000 - выручка
90.3 68.2 18 000 - начислен НДС

Купили принтер за 11 800
10 60 - 10000 – поступили материалы
19.3 60 - 1800 – выделен НДС

68.2 19.3 - 1800 – НДС принят к зачету

51 68.2 - 16200 - Уплачен НДС?

А как же взять незачтенный НДС (16200) в расходы? И может быть ещё какое проводки надо?

[Lisaya]

А у вас на 19 остаток остался? Что вы в расходы принимать собрались?

[slnes]

Т.е. в моем случае я все проводки изобразил?
А если на 19 остаток что делать?

[Январь]

51 68.2 - 16200 - Уплачен НДС?

Уплачен кем? Вообще-то в описанном примере вы должны заплатить
68.2 - 51

А как же взять незачтенный НДС (16200) в расходы?

Ни в какие расходы он не идет, в бюджет он идет, после проводки 68 - 51 постройте самолетик по 68, чтоб понятнее было, сальдо нулевое должно быть.

А если на 19 остаток что делать?

Откуда остаток взялся?

[slnes]

Блин тупанул опять, точно 68.2 51, да в этом примере я плачу.
А если получили 10 000 с аренты
А за принтер заплатили 20 000.
На 19 счете остаток будет, куда его?

[Январь]

На 19 счете остаток будет, куда его?

Не будет остаток на 19.
Будет проводка 68 - 19 на всю сумму НДС по принтеру. И бюджет будет вам должен.

[slnes]

Не будет остаток на 19.
Будет проводка 68 - 19 на всю сумму НДС по принтеру. И бюджет будет вам должен.

И мне чего из бюджета заплатят? деньгами?

[Аноним]

Угу, заплатят... Тока сначала проведут проверочку. Старайтесь, чтобы по Д68.2 не было остатка. Шибко это дело налорги не любят.

[Lisaya]

Угу, заплатят... Тока сначала проведут проверочку. Старайтесь, чтобы по Д68.2 не было остатка. Шибко это дело налорги не любят.

И как вы себе представляете 68,2 без остатка?

[Miguel Sanchez]

Кто вообще изобрел такой алгоритм расчета НДС?
Так-то авторы кодекса видимо сами запутались...
Сказано, что объектом налога является выручка/оборот по оплате или по стоимости отгрузки. Т.е. если отгрузили на 1000р ,то по логике база НДС должна быть 1000, т.к именно эту сумму нам и перечислят.
Если сказано заплатить 18% от выручки значит вся сумма и должна быть 100%
т.е.
1000 - 100%
ндс - 18% => Sндс = 1000/100*18
это по логике и по математике 5 класса
На деле же получается, что наша выручка чудесным способом превращается в 118%.
Т.е. базой стала не вся выручка котор соответсвует стоимости отгрузки или сумме оплаты, а только ее чистая часть.
1000 - 118 - это уже не база, так как база для нахождения доли или процентов(по своей сути, заложенной в понятие доли/%) это всегда 1(100)
Теперь, конечно, чтоб найти наши 18% НДСа нужно 1000 очистить от втюханного туда налога(те он типа уже там сидит) 1000/118*100 - получаем чистую стоимость(но не выручку, тк выручка это то что поступает на счет или указано в документах как конечная цена) и полученную сумму умножим на 18/100, после преобразования - 1000*18/118. Так типа нужно определять НДС из суммы выручки.
Теперь объясните чем руководствовались составители НК и иже с ними, кода давали понятие выручки и НДС, а далее указали такой способ расчета?
По сути у нас НДС не с выручки а со стоимости продукции до накрутки на нее НДСа:
стоимость 1000р
НДС - 1000*0,18=180р
Сумма к оплате 1180 - по определению выручки это она и должна быть базой, те именно с нее и должны изымать 18% => 1180/100*18, дак ведь нет - тут и проявляются чудеса математической и налоговой софистики. Наша выручка это уже не база -это база увеличенная на 18%, те 118% - вуаля! Так что же всетаки это за зверь такой - НДС?
В понятиях НК пишем определение НДС одно, при расчете подразумеваем другое, а на деле это налог не на доб стоимость, которую в результате произв.-хоз. деятельности генерирует эконом. субъект, а налог с продаж или даже налог на покупку, тк ложиться он целиком и полностью на конечного потребителя, который не включает в стоимость в будущей продукции НДС, тк ничего не производит и не перепродает, а приобретает товар для собственного потребления.
Вот вам и налог!
Но, черт с ним, со смыслом налога! Почему базой для исчисления (т.е. за 100%) принимается не сама выручка по ее определению, а какя-то виртуальная стоимость до налога? Если вам сказали - Отдайте государству 18% яблока - вы же не станете его сначала делить на 118 и потом находить 18%, тк яблоко это целое, единица, база, 100%, а значит 18%яблока = 1яблоко*18/100

[milanarzamas]

Тема для чайников а на деле проводки какие-то.
Давайте с самого начало с теории.
НДС 18%.
Куплена единица товара за 1000 р. в т.ч. ндс18% 21.01.2011
Продана эта единица товара за 2000 р. в т.ч. ндс18% 21.02.2011

Что и сколько и когда платить в этом случае?Как расчитать его? Или налоговая сама пришлет сколько платить. Вот так я думаю будет для чайников...то бишь для мя.

[Mmmaximmm]

Или налоговая сама пришлет сколько платить.

Чего????
Его вообще то декларировать надо

[Mmmaximmm]

Давайте с самого начало с теории.

Ну, вообще то есть замечательная статья в НК, НДС называется. Неплохо бы ее для начала прочитать.

Куплена единица товара за 1000 р. в т.ч. ндс18% 21.01.2011
Продана эта единица товара за 2000 р. в т.ч. ндс18% 21.02.2011

Что и сколько и когда платить в этом случае?Как расчитать его?

Дт 41 Кт 60 847,46 - куплена единица товара
Дт 19 Кт 60 152,54 - учтен НДС
Дт 68 Кт 19 152,54 - НДС принят к зачету
Дт 62 Кт 90.1 2000 - реализована единица товара
Дт 90.3 Кт 68 305,08 - НДС к уплате в бюджет


305,08 - 152,54 = 152,54 руб. - уплатите в бюджет

[milanarzamas]

Спасибо большое, вот теперь понятно...!
Правильно понял:Уплатить сначала в бюджет 305,08. Потом предьявить - 152,54 к возврату.
Еще в какие сроки все это зделать нужно, см. условия задачи.

[Mmmaximmm]

Уплатить сначала в бюджет 305,08. Потом предьявить - 152,54 к возврату.
Еще в какие сроки все это зделать нужно, см. условия задачи.

Нет. Вы в бюджет платите только 152,54.
Декларируется раз в квартал - 20 января, апреля, июля, октября
Далее платится тремя частями, предположим 152,54 - это за первый квартал. Значит 50,84 - 20 апреля, мая и июня

[milanarzamas]

Очень благодарен-наконец-то теперь понял, что такое НДС, будьоннеладен.
но и на засыпку:
а если сумма НДС при продаже товара меньше оплаченного мною при покупки, то как тогда?

купил за 1000 с ндс18% - 152,54
продал за 1100 с ндс18% - 167,79

[Аноним]

Еще объясните milanarzamas правильность оформления счетов-фактур,НДс с авансов, книгу покупок, книгу продаж........Бухгалтера возьмите, не жмитесь, дороже выйдет.

[Январь]

а если сумма НДС при продаже товара меньше оплаченного мною при покупки, то как тогда?

купил за 1000 с ндс18% - 152,54
продал за 1100 с ндс18% - 167,79

Вообще-то у вас в примере продали дороже, чем купили
Если наоборот, то будет НДС к возмещению, о чем в этой теме уже сказано было.

[milanarzamas]

Еще объясните milanarzamas правильность оформления счетов-фактур,НДс с авансов, книгу покупок, книгу продаж........Бухгалтера возьмите, не жмитесь, дороже выйдет.

возьму обязательно со временем.
Счет-фактуру знаю как оформлять, НДС с авансов - это интересно тоже, как и книгу покупок и книгу продаж -зачем они эти книги?Обязательны ли?

[Mmmaximmm]

Обязательны ли?

Обязательны. Это налоговые регистры. Данные в них должны соответствовать и декларации, и 68 счету. Впрочем, 68 счету могут и не соответствовать (когда исправления внесены уже будущим периодам, после баланса), но в таком случае вы должны уметь пояснить и аудитору и налоговому инспектору, почему несоответствие

[Mmmaximmm]

milanarzamas, мне вот просто интересно - в другой теме вы интересовались ведением кассы при УСНО, если ваша организация на УСНО - зачем вам НДС?

[milanarzamas]

Интересовался, чтобы новую тему не плодить.Вопрос то не различает систему в том случаи. Моя фирма на ОСНО и НДС мне нужна, а то покупать ни кто не будет.

[Mmmaximmm]

чтобы новую тему не плодить

да плодите на здоровье

[VSVadim]

Прошу прощения! Расскажите кто знает, как оформляется товарная накладная с НДС? Что для этого необходимо? Занимаюсь производством гаражных шарниров, сдаю на реализацию, один клиент попросил товарную накладную с НДС, а я и знать не знаю что это...

[Январь]

VSVadim, а вы плательщик НДС?

[VSVadim]

Нет. У меня упрощенная система налогооблажения.

[Январь]

Нет. У меня упрощенная система налогооблажения.

Вы покупателю об этом сказали?
Не должны вы делать накладные с НДС и счета-фактуры выписывать. Если счет-фактуру с НДС выпишете, то всю сумму НДС, указанную в нем, придется государству отдать

[VSVadim]

Нет, покупателю об этом не говорил. Что в таком случае лучше делать? И какой документ выписывать при продаже или сдаче на реализацию? Я делаю товарные накладные, где ставлю кол-во товара, печать и роспись свою и покуптеля.