помогите прийти к логическому выводу по агентским вознаграждениям

[tikwa3]

Добрый день, уважаемые коллеги. Периодически захожу в форум и вроде бы на все вопросы нахожу ответ. а вот на этот вопрос никак не могу. Итак:
УСН (у меня 15%) - по агентским договорам нашим доходом является агентсткое вознаграждение. Но мы туристам делаем скидку, т.к. в расходной части нет такого рода расхода, то соотвественно я не показываю скидку и от туриста беру сумму с учетом скидки. Отчет агента, который отправляю т/о заполняю так как нужно т/о. пример:
вознаграждение 1000 р., скидка - 100 р., мой реальный доход 900 р. Отчет агента составлен на 1000 р.
по УСН доход определяется кассовым методом, т.е.е сколько денег пришло в кассу или на р/с. Так вот, а дальше делема. Я ставлю в доход 900 р., как вы думайте что на это скажут налоговики?

[Бухга]

Думаю, что не правильно. В списке расходов, учитываемых при расчете налога такого "пункта" как скидки-нет. Значит-за свой счет...ВАш доход-это сумма, агентского вознаграждения по отчету агента. А там у Вас стоит 1000 руб.!!!

[tikwa3]

Понятно. это был случай когда мы вознаграждение удерживаем. А если такая ситуация: скидку туристам не делаем, вознаграждение по условиям договора перечисляется т/о, а после утверждения отчета они должны будут нам его перечислить. Отчет агента подписанный обеими сторонами есть. а вознаграждение т/о не перечислил. Тогда вознаграждение ставим в доход?

[lidik]

вознаграждение 1000 р.

именно эта сумма идет в КДиР, скидку вас никто не заставлял давать, получается что скидка это ваше личное дело, а доход на нее ументшать нельзя, и многочисленные письма Минфина это подтверждают, и тем более отчет агента утвержден на 1000 рублей.
По второму случаю: поставите в доход, когда этот доход и получите, т.е. в день перечисления его на р/с.

[Аноним]

А если разница м/д покупной ценой и ценой для покупателя больше агентского вознаграждения я могу всю эту разницу отнести в доходы или только сумму агентского вознаграждения?

[lidik]

не совсем понятно

[ribka1]

Очень волнует вопрос про скидку!!! У меня такая же ситуация!!!!
lidik -именно эта сумма идет в КДиР, скидку вас никто не заставлял давать.
Приказ директора о предоставлении скидки.
Бухга -В списке расходов, учитываемых при расчете налога такого "пункта" как скидки-нет.
Скидка в расход не ставиться т.к. продажная цена идет уже с учетом скидки.
И потом гл.40 НК. цена товара работ.услуг может определяться с учетом скидки. Только проблема в том что отчет агента на полную стоимость...Не знаю что делать..

[Циник]

продажная цена идет уже с учетом скидки

отчет агента на полную стоимость

эти два тезиса друг другу противоречат
устраните противоречие - будет понятно что делать

[ribka1]

Мы бы с удовольствием устранили только ТА не примет отчет агента, по договору мы не имеем права, еще у некоторых ТА в договоре- если продали по цене ниже обьявленной то разницу мы должны перечислить ТА. А директор издал приказ о скидке и все - это маркетинговая политика. Если я просто буду скидку брать в доход то тоже получаеться маразм - продали за 900=00 в доход поставили 1000=00

[ribka1]

Извините за неточность я имела ввиду Тур Агентства (ТА) или туроператоров.

[ABell]

Мы бы с удовольствием устранили только ТА не примет отчет агента, по договору мы не имеем права, еще у некоторых ТА в договоре- если продали по цене ниже обьявленной то разницу мы должны перечислить ТА. А директор издал приказ о скидке и все - это маркетинговая политика. Если я просто буду скидку брать в доход то тоже получаеться маразм - продали за 900=00 в доход поставили 1000=00

Глупость.
В РФ все цены свободные (за исключением перечисленных в законе), поэтому надо исходить из того, что все комиссии плавающие...
В соответствии с действующим законодательством цена реализации фиксируется в отчете агента (а не в "плановых" прикидках).

[tikwa3]

Но ведь по УСН доходом является то что пришло в кассу или на р/с!!! Как быть?

[Циник]

доходом является то что пришло в кассу или на р/с

или уменьшило ваши долги иным способом

[Над.К]

Но ведь по УСН доходом является то что пришло в кассу или на р/с!!!

Хм, это Вы с чего так решили? А если Вам остаток подотчета в кассу вернут, это тоже доходом будет?

[lidik]

Но ведь по УСН доходом является то что пришло в кассу или на р/с!!!

не всегда. А если Вы со своим контрагентом провели взаимозачет обязательств? В данном случае тоже нет движения денежных средств, а в КДиР должно попасть.