Книга доходов и расходов

[Майра]

Вам объяснить, если что, налоговикам, где там доход по УСН, где по ЕНВД. Так что если сможете обосновать, то все нормально.

[Ket79]

Поэтому и выставляла акты отдельно по енвд и отдельно по усн.

Как с книгой то быть?

[Ket79]

Люди! Подскажите, пожалуйста, как делать? Может кто посоветовать? Помогите....плиз...

[Над.К]

Над.К, в момент предоплаты и будет учтен доход в книге.

Я вообще-то имела ввиду предоплату за будущие услуги контрагенту. А не получение предоплаты автором вопроса. Уплаченные авансы никак не могут вписываться в книгу, потому что это еще не расходы.

Поэтому и выставляла акты отдельно по енвд и отдельно по усн.

Какие проблемы вписать в один акт два вида услуг с разной стоимостью каждых?

Подскажите, пожалуйста, как делать? Может кто посоветовать?

Я не понимаю, что именно еще посоветовать? Пишете в книгу акт взаимозачета или соглашение на сумму, которая относится к УСН. В чем конкретно проблема-то?

[Ket79]

Над.К. проблема в том, что соглашение о зачете суммы по топливу( автомобили у партнёра заправляются ) больше к енвд относится, чем к усн. На погрузках небольшие суммы получаются. Основная оплата за саму переврзку. А если я его, соглашение, буду к усн относить, то ведь неправильно получается, да и суммы там не малые получаются.

Пример приведу.
За январь перевезли на сумму 200 тыс. Руб. Акт, счет выставили.это енвд
Погрузок на 50000 р. Акт счёт выставили. Это на усн 6%.

Взаимозачет по топливу на сумму 100000 р.

Оплата по банку пришла на 150000. Основание- оплата счет 4 на сумму 50000 р; счет 5 на сумму 200000 р. - (минус)взаимозачёт 100000 р. Сумма к оплате 150000 р.

Вот и не понимаю как тогда в кудир это все отражать.
Ведь по усн получается только 50000, с неё и налог. 6%, а если туда ещё взаимозачет, тогда ещё 100000.

Извините, если чего то очевидного не вижу или не понимаю. Объясните, чайнику, тогда, пожалуйста.

[Над.К]

Над.К. проблема в том, что соглашение о зачете суммы по топливу( автомобили у партнёра заправляются ) больше к енвд относится, чем к усн.

А если бы Вы просто платежкой оплачивали, проблема бы исчезла?
Раздельный учет без разницы по какой первичке вести, по платежкам или по актам. Принцип разделения расходов не зависит от типа первичного документа
Если топливо каким-то образом участвует в погрузочных работах, то значит расходы на него должны делиться пропорционально выручке.

И с доходами никаких проблем. У Вас же есть договор, согласно которому Вам столько-то должны за перевозку, а столько-то за погрузку. В чем проблема определить доход по каждому виду деятельности при взаимозачете?

[Ket79]

Да, договор есть, все прописано там. Проблем с учетом нет. В актах наших все расписано, что куда возили и по каким тарифам. Тоже и с погрузками, все расписано.
Т.е. я пишу в книге, дату, номер пп, сумму ставлю 150 000, далее пишу дату номер соглашения и ставлю сумму -100000 (минус 100000) в графе доходы? Или как правильно отразить/записать это будет?

[Ket79]

Да, и у нас доходы 6%, зачем нам расходы высчитывать?

[Ket79]

Да, договор есть, все прописано там. Проблем с учетом нет. В актах наших все расписано, что куда возили и по каким тарифам. Тоже и с погрузками, все расписано.
Т.е. я пишу в книге, дату, номер пп, сумму ставлю 150 000, далее пишу дату номер соглашения и ставлю сумму -100000 (минус 100000) в графе доходы? Или как правильно отразить/записать это будет?

Народ, ну скажите, плиз, что в каких графах указывать. На вас одна надежда. Кто что говорит, уже отчаялась....

[бух2007]

Ведь по усн получается только 50000, с неё и налог. 6%, а если туда ещё взаимозачет, тогда ещё 100000.

У вас доход по УСН 50 тыс и по ЕНВД 200 тыс.
Поступило 50 тыс - это доход УСН, включаете в книгу.
Поступило 100 тыс - это доход ЕНВД
Взаимозачет 100 - тоже доход ЕНВД, потому что 200-100=100
Уж с доходами никаких проблем нет.
Если на р/с деньги не поступили, а только взаимозачет, то из него можно сразу 50 тыс отнести в доход УСН.

Т.е. я пишу в книге, дату, номер пп, сумму ставлю 150 000, далее пишу дату номер соглашения и ставлю сумму -100000 (минус 100000) в графе доходы? Или как правильно отразить/записать это будет?

Сразу пишите в графу доходы 50 тыс.
Вы вручную делаете? Программа сама все делает, если настроить как следует.

[Ket79]

Да, вручную.

[Майра]

Ну хотя бы в экселе ведите учет раздельный.
Два столбца УСН и ЕНВД. И построчно потом каждый акт, оплату или зачет.

Например
30.04.2016 Акт 50; 200
14.05.2016 П/п -50; -100
16.05.2016 П/п 0; -20
20.05.2016 Зачет 0; -50

Итого: 0;30

Примерно так

[Крысавица]

Да, и у нас доходы 6%, зачем нам расходы высчитывать?

А страховые взносы за работников, уменьшающие ЕНВД и УСН, что, значения не имеют? Насколько я понимаю, з/пл водителя погрузчика и взносы с неё должны распределяться пропорционально доходам от видов деятельности, облагаемых разными системами НО.

Или как правильно отразить/записать это будет?

Вы обязаны вести раздельный учет "общих" доходов и расходов при совмещении разных систем НО. Налоговый регистр вы имеете полное право разработать сами - так, как вам удобно и понятно. К примеру, "1С" даёт возможность сформировать КУДиР по УСН с добавлением столбца с доходами по ЕНВД. Можно по этому принципу сделать книгу учета доходов и расходов в общем по всем видам деятельности, поскольку КУДиР по УСН (которую вести вы обязаны) должна быть всё-таки установленной формы.

[Liana123]

Уважаемые клерки! оооочень нужна ваша помощь
ИП на УСН д-р. Вид деятельности - производство.
Скажите пожалуйста, как списывается в расход материал для производства. Я была уверена, что когда выполняются 2 условия: материал оплачен и он получен.
Налоговики уверяют, что продукция д.б. выпущена и продана ( т.е. по мере продажи продукции)
Подскажите, пожалуйста, кто прав, очень срочно надо
И ссылки на статьи Налогового кодекса, пожалуйста,

[бух2007]

Налоговики уверяют, что продукция д.б. выпущена и продана ( т.е. по мере продажи продукции)

Это на ОСНО так. На УСН надо купить и оплатить, остальное неважно.

[Liana123]

бух2007, мы на УСН. У нас проверка за 2014 и 2015 год. Просят КУДИР и все расходники. Звонок по телефону только. Ни требования ниче нет. В пятницу просят привезти все копии. Мол, надо передать в Управление. Это какая проверка - типа камеральная или что? какой то документ от них должен быть с запросом документов?
И вот по телефону мне прям до посинения доказывают, что я неправильно вношу в расход материалы для производства.
Вопрос: Вот как вы вносите материалы? Я отвечаю - по факту приходы и оплаты - кассовый метод
Она мне: Вот неправильно вы все делаете, надо материал отпустить в производство, выпустить продукцию и чтоб у вас ее купили. Только потом сможете так списать. Отсюда и расход у вас такой большой потому что все вы неправильно делаете. Я говорю - да вы что! откройте налоговый кодекс, там черным по белому написано, оплата и приход и все! это единственные условия.
Она мне: давайте не будет спорить, это сейчас уже бессмысленно, привозите все что есть.
И все к пятнице.
Я что должна у нее потребовать? какое то Требование о предоставлении документов??? или что???
В 2013 году нас также вызывали, тоже по звонку, все предоставили, они отстали. Но тоже ни требования ничего не давали. Сейчас естесственно типа не помнят такого, что за 2013 год нас уже проверяли и что уже проверяли как у нас в расход шел материал....Уже и не докажешь, что проверка была. Хотя вроде в этом году могли бы 2013 год проверить, но не спрашивают же за 2013. Не поймешь их.

[бух2007]

Ни требования ниче нет.

Нет требования - нет документов.
Пусть письменно запрашивают.

[Liana123]

бух2007,
а вы не проконсультируете меня по срокам, в течение какого срока они имеют право камералить декларации по УСН? Я правильно понимаю, они могут заправшивать доки только в рамках камеральной проверки? Может быть они сроки прошляпили, поэтому и по звонку сейчас хотят отчитаться?

[бух2007]

Камералка в течение 3 месяцев. В конце июня срок для нее закончился.

[Liana123]

Ясно. Т.е. теперь возможна только выездная? А она должна утверждаться где то наверху и не факт что нас утвердят?
Или если сейчас спорить с налоговой - то нарвемся на выездную? Стоит их бояться или сказать - сроки вышли, до свидания?

П.. Т.е. они вообще сейчас не имеют право требовать доки за 2014 год?

[Liana123]

бух2007, а почему 3 месяца в июне у вас истекли? Если ИП имеет право сдавать годовую декларацию до 30.04.2016 - , то значит, конец июля срок??? Т.е. по 2015 году не истек ведь еще?

[Liana123]

И подскажите, пожалуйста, кто знает: чтобы остаться на УСН Ипшнику какие условия надо соблюсти
в год доход не более 79 млн
количество сотрудников не более 100 чел
и стоимость основных средств не более 100 млн.
Все верно?

[бух2007]

бух2007, а почему 3 месяца в июне у вас истекли? Если ИП имеет право сдавать годовую декларацию до 30.04.2016 - , то значит, конец июля срок???

Ой, забыла, что у вас ИП. У меня по ООО было требование как раз в последний день - от 30.06.

[OlgaK]

ИП на ОСНО. Сдал 3-НДФЛ за 2014 и 2015г с опозданием(в июле 2016). Налоговая по звонку просит предоставить для камеральной проверки Книги доходов и расходов за 2014 и 2015г. Какие последствия если не везти книги? Требование должно быть от налоговой?

[Ket79]

Уважаемые бухгалтера, прошу помощи. Если можно, подскажите, пожалуйста. Как правильно разнести в КУДИР? Мы ИП УСН 6%+ ЕНВД.
У нас 2 контрагента.
Выставленные акты/счета за февраль:
1 контрагент ООО «Балтика»
акт 1 от 17,02,16 по перевозке(ЕНВД) на сумму 43200р
акт2 от 29,02,16 (ЕНВД) на сумму 138947,40 и ( УСН) на сумму 32400,00
Взаимозачет на сумму 66606,05 от 29,02,16

2 контрагент ООО «Стройка»
Акт3 от 29,02,16 по Енвд на сумму 44600,72 и УСН на сумму 8092,00
Взаимозачет на сумму 20900,86 от 29,02,16

За март:
ООО Балтика
Акт4 от 17,03,16 по ЕНВД на сумму 178327,80 и по УСН на сумму 24000,00
Акт5 от 31,03,16 по енвд на сумму 27475,20 и по Усн-4800,00
Взаимозачет на сумму 81592,52 от 31,03,16

ООО Стройка
Акт 6 от 20,03,16 по Енвд на сумму 119734,95 и по Усн 13986,24
Акт 7 от 31,03,16 по Енвд на сумму 89062,43 и по УСН 17557,94
Взаимозачет от 21,03,16 на сумму 23238,68
Взаимозачет от 31,03,16 на сумму 35448,21

Оплаты по банку:
26,02,16 от ООО Балтика на сумму 38902,22
04,03,16 от ООО Балтика на сумму 83584,80
10,03,16 от ООО Балтика на сумму 54954,18
18,03,16 от ООО Балтика на сумму 98135,45
24,03,16 от ООО Стройка на сумму 31791,86
31,03,16 от ООО Стройка на сумму 110482,51

[Над.К]

Для принятия в расходы необходимо соблюдения двух условий - усуги оказаны (дата акта) и оплачены (дата взаимозачета или оплаты). Поэтому в книгу ставите наиболее поздней датой - если оплата после акта, значит датой оплаты. Если оплата до акта, значит датой акта

[Ket79]

Над.К это то как раз понятно.
У меня вопрос больше к распределению доходов по видам деятельности.
Если считать пропорционально нарастающим итогом, то за год у меня получается, что доход по усн меньше на 100 тыс., чем реальный. Это же получается, что я недоплачу в бюджет налог. А если запросят акты выставленные для проверки, то что будет тогда?
Если считать пропорционально помесячно, то доход получается больше, чем был на самом деле.

Мне все говорят, что только пропорционально и больше никак вы должны считать. Приводят разъяснения официальные и т.д.

Тут бух2007 советовал заносить в книгу по реальным доходам, по выставленным счетам и актам, как я поняла. Мне этот способ больше импонирует, ведь ведь доход мы четко можем узнать из выставленных на оплату нами.
Меня вот и интересует можно так? Например:
пришла, например, оплата 38902.22 - это к енвд отнести. Следующая оплата 83584.80 - 22409.09 (это уже ща вычетом взамиозачета. См. Ниже)относим к усн, остальное к енвд.
Взаимозачет проводим в процентном соотношении. Т.е. 15% в феврале относим к усн(9990.91) зарплату по сотрудникам занятых в обоих видах тоже по 15 и 85 процентов разносим.

Или взаимозачет относим к ЕНВД, а из полученных на расчетный счет денег , к усн отнести то, что по акту выставлено, а остатки к ЕНВД? А по сотрудникам пропорционально разносить, например, нарастающим.

Как только это отразить....в учетной политике...

Очень прошу, пожалуйста, помогите во всем этом разобраться.

[Над.К]

Если считать пропорционально нарастающим итогом, то за год у меня получается, что доход по усн меньше на 100 тыс., чем реальный.

Это как это? Пропорционально расходы деляться, а не доходы. Доходы всегда относятся к той или иной деятельности

Или взаимозачет относим к ЕНВД, а из полученных на расчетный счет денег

Ну Вы же в учете должны вести аналитику по договорам, как же без неё? Как можно не знать, какой из договоров закрыт оплатой? И в актах взаимозачета всегда пишется, по каким именно договорам закрываются требования

[Ket79]

Вот так мне бухгалтера говорят нужно делать:

Нет- проценты брать от выставленных услуг. Например Балтике вы выставили в феврале поЕНВД 182147,40 руб.,по УСН 32400. ЕНВД - 85% от общей суммы всех услуг, УСН 15 %. 38902,22 делим по процентам- 33066,89 - ставим на ЕНВД, 5835,33 - относим на УСН и отражаем в Книге. Взаимозачет делим так же. И так каждый месяц считаем табличку нарастающим итогом.

По договорам... у нас по1 договору с каждой фирмой. В них прописаны услуги и по ЕНВД и по УСН с каждой. Т.е. каждой фирме оказываем услуги по обоим видам деятельности.

Если не трудно, напишите, пожалуйста, как правильно считать, с примером. Я уже до чегозапуталась, что вообще не понимаю ничего.
Научите, пожалуйста....

[Над.К]

Ket79, даже если у вас один договор, услуги-то считаются по отдельности. Оказали столько-то услуг таких-то на такую сумму. Выставили счет на неё. На вторую услуги отдельный счет. Вопрос просто решается
А как иначе вести аналитику по услугам? Считать пропорционально доходы, это какая то глупость, которая проистекает из неправильного документооборота.
Мне интересно, почему клиент-то молчит, для него это тоже не может быть нормальным. Да и в платежках пишется тип услуг. У нас вот давно не пропускают просто "оплата услуг", требуется детализация