Займ и вексель

[Katebuh]

4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой.
Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.

то что нужно перекинуть НДС поставщику - бесспорно .

[марусяО]

если услуга стоит 70800(60+18%)
20-60 60000
19-60 10800
91-58 60000
60-91 60000
60-51 10800
68-19 10800

где-то так

[марусяО]

только в акте взаимозачета нужно все по суммам расписать, чтоб вопросов не возникло по поводу погашения обязательств и стоимости векселя, переданного в оплату

[Katebuh]

если услуга стоит 70800(60+18%)
20-60 60000
19-60 10800
91-58 60000
60-91 60000
60-51 10800
68-19 10800

где-то так

Маруся, мы вроде решили что нужно векселя выбытие отразить Дт 76 Кт 91, а потом взаимозачет Дт 60 Кт 76. мне так логичнее кажется.

и - мне кажется, что НДС нужно выделять в сумме балансовой векселя передаваемого в счет расчетов... измените в своем примере задолженность поставщику Кт 60 - 60000.

[Katebuh]

так нельзя отодрать я думаю.. делается взаимозачет - на сумму взаимозачета расчетным путем НДС, он в взаимозачет попасть не должен... как думаете?

[марусяО]

по поводу 60 и 76 мне кажется не принципиально, это на ваше усмотрение.
пример привела классический, а по поводу ндс расчетным путем от балансовой стоимости векселя ? вы же можете его передать и не по балансовой стоимости, можете и с прибылью и с убытком. наверное от стоимости передачи надо считать

[Katebuh]

cчитать НДС надо от балансовой стоимости векселя.

[Katebuh]

тогда выходит и они нам должны будут перечислить НДС с стоимости векселя? т.е. обмен НДС? и на основании этих платежек взаимозачет и на сумму НДС?

[марусяО]

по факту да

[Katebuh]

и НДС с балансовой стоимости все-таки векселя, согласны?
спасибо вам большое.

[марусяО]

ндс с суммы передачи векселя

[Katebuh]

не согласна. НДС расчетным путем с балансовой суммы векселя.

[марусяО]

если вы передаете этот вексель по балансовой стоимости то да, а если нет то со стоимости передачи. ваш пример, только передача векселя по сумме 61 т.р. (на балансе 60)
20-60 62000
19-60 11160
91-58 60000
60-91 61000
60-51 10980 сумма ндс с суммы векселя
60-51 1180 доплата по долгу за услуги
68-19 11160

[Циник]

НДС расчетным путем с балансовой суммы векселя

у Вас что, договор мены типа бартер?

[Katebuh]

нет. акт приема-передачи в счет оплаты поставщику.

[Katebuh]

если вы передаете этот вексель по балансовой стоимости то да, а если нет то со стоимости передачи. ваш пример, только передача векселя по сумме 61 т.р. (на балансе 60)
20-60 62000
19-60 11160
91-58 60000
60-91 61000
60-51 10980 сумма ндс с суммы векселя
60-51 1180 доплата по долгу за услуги
68-19 11160

Маруся,а почему вы НДС с суммы векселя определяете так - 18% * сумму векселя. разве не расчетным путем НДС должен выделятся с общем суммы взаимозачета? т.е. 61000 / 118 *18?

[марусяО]

давайте свой пример хоть один, его и обсудим

[Katebuh]

Привожу

41-60 61000
19-60 10980
91-58 60000
79.5-91 60000
60-51 9152,54 (60000 / 118 * 18) сумма ндс с суммы векселя
Дт 60 Кт 76.5 50847,46 зачет (сумма векселя - НДС)
Дт 51 Кт 76,5 9152,54 они перечисляют НДС нам, расчеты за вексель закрыты
60-51 2827,46 доплата по долгу за услуги
68-19 10980

[марусяО]

а если
41-60 60000
19-60 10800
91-58 60000
60-91 60000
ндс расчетным путем (60/118*18) или как?

[Katebuh]

посмотрите мой пример.

[марусяО]

че-то я не вижу полного расчета с поставщиком и назначение платежа в проводке 51-76 9152,54 какое должно быть по вашему?

[Katebuh]

Дт 60 Кт 76.5 50847,46 зачет (сумма векселя - НДС)

Дт 51 Кт 76,5 9152,54 они перечисляют НДС нам, расчеты за вексель закрыты

увидели?

[Katebuh]

че-то я не вижу полного расчета с поставщиком и назначение платежа в проводке 51-76 9152,54 какое должно быть по вашему?

этот момент тоже смущает. поскольку в стоимости векселя нет НДС.

[Katebuh]

т.е. вы считаете что НДС должен накручиваться сверху?

[марусяО]

я считаю, что НДС должен быть оплачен деньгами в такой ситуации (с содержанием в п/п "перечисление суммы НДС по расчетам за такой-то товар или услугу ...), а оплачивать стоимость векселя и называть это перечислением НДС - ....мне это не нравиться.

[марусяО]

Дт 60 Кт 76.5 50847,46 зачет (сумма векселя - НДС)

Дт 51 Кт 76,5 9152,54 они перечисляют НДС нам, расчеты за вексель закрыты

это по расчету за вексель, а по 60 счету проводки закрываются???

[Katebuh]

41-60 61000
19-60 10980
Дт 60 Кт 76.5 50847,46 зачет (сумма векселя - НДС)
60-51 9152,54 (60000 / 118 * 18) сумма ндс с суммы векселя

60-51 2827,46 доплата по долгу за услуги

[марусяО]

Д60 62827,46
К60 71980
????

[Katebuh]

Приношу извенения, к доплате сумма больше должна быть:

Дт 60 Кт 76.5 50847,46
60-51 9152,54
60-51 11980,00

Итого по Дт 60 71980,00

[Katebuh]

а как на ваш взгляд, если передачу векселя с взаимозачетом отражать все-таки с 91сч., но не через 76.5 а 60сч. (аналитика - договор поставки, по которому потом делается взаимозачет).

Т.е.

41-60 61000 (дог. поставки)
19-60 10980 (дог. поставки)
60 (дог. поставки) - 91 60000,00 вексели по номиналу
91-58 60000
60-51 9152,54 (60000 / 118 * 18) сумма ндс с суммы векселя60-51
2827,46 доплата по долгу за услуги
68-19 10980



либо вообще

Дт 60 Кт 58.2 60000
60-51 9152,54 (60000 / 118 * 18) сумма ндс с суммы векселя60-51
2827,46 доплата по долгу за услуги
68-19 10980