Опять про РЕПО

[Аноним]

Продаем бумаги в РЕПО.
Я их списываю с 58 счета.
Соответственно не переоцениваю.

В балансе - убыток, а необходима прибыль.
Появилась информация (генеральный директор где-то с кем-то пообщался), что Банки бумаги переданные в РЕПО переоценивают, и считают своими.
Я уже, конечно, полазила и сама. Но бухучет банков + МСФО за пару часов не освоить.

У банков свои правила, или я не правильно делаю?
Кто должен переоценивать бумаги?

[Агата-2]

Надо посмотреть как у Вас в УП написано про Репы - обычно это учет аналогичный займам.
Отдали бумаги в репу - Никакой пока выручки нет, бумаги с баланса ушли по своей бал стоимости как бумаги отданные в репу, кредиторская зад-ть появилась. Если бумаги оставите на 58 счете, то тогда не должно быть кредиторской зад-ти.
как репа погасится и вы получите %% - выручка в виде %% появится. бумаги возвращаются на баланс по той своей старой стоимости.
Если вы бумаги получаете, а деньги отдаете в репу и наступает конец квартала, то ИМХО их стоит переоценить в БУ.

Опытные товарищи меня поправят.


ПС
на сайте 1с за январь 2007 года была статья про учет реп. У них там целый методотдел писал - попробуйте оценить их мнение по репкам.

[Аноним]

Спасибо, я уже поразбиралась.
Для банков в прошлом ноябре было письмо ЦБ для таких операций.
Там используется такое понятие как РЕПО без признания перехода права собственности на бумаги и РЕПО с признанием перехода права собственности на бумаги.
Объяснение таких понятий как РЕПО с признанием и без признания можно найти только в межлународных стандартах GAAP.Нигде для российского учета эти понятия не разбираются.
То есть банк бумаги в РЕПО передает, но передает без признания, соответственно продолжает их переоценивать.
Я в учете их передаю, и, соответственно не переоцениваю, потому что так глубоко раньше никогда не копала, а никаких объяснений не было, кроме разных статей.

Теперь размышляю над полученной информацией.

А банки до этого ноябрьского письма ЦБ, насколько я поняла, вообще РЕПО через реализацию проводили в бухучете. Своим письмом ЦБ запретило такой учет.
Это я уже по банковскому форуму полазила.