приобретение ОС за счет чистой прибыли ?

[Vics]

на словах это достаточно гладко... а проводками ?

Обычные проводки
60-51 - оплата
08-60 - оприходование
01-08 - принятие к учету

для меня "источник" - то что расходуется

Спор насчет источника вообще непонятен. Вы оплачиваете из денег которые на расчетном счете. Источник тут нигде не фигурирует.
Просто Вам 40000 нужно не распределять а оставить на 84 счете.

[Ramzeskg]

Вы в программе 1С работаете?
Если да, смотрите документ передача ОС.
А вообще Остаточная стоимость ОС списывается на 91.2 с 01.2 выбытие ОС.

по 84 никакие проводки делать не надо.



Амортизация которая начислялась на 84 сч. Это плохо.
Если только ОС НЕ использовалось в работе (не использовалось в деятельности направленной на получение прибыли ).
Тогда это можно отправить на 91,2 расходы не принимаемые для целей налогооблажения.

Иначе вы должны эти затраты отправить на расходы. Соответственно меняется налог на прибыль и сама прибыль естесственно

Это мое ИМХО.

[Olga376]

Ну да, ОС использовалось в основной деятельности. Я понимаю, что ситуация не такая страшная - мы же не занизили прибыль, а наоборот завысили. Т.е. пересдача декларации приведет к уменьшению начисленного налога на прибыль.

[Olga376]

Уважаемый Ramzeskg , поясните, пожалуйста выдержку из своего письма:

"84,4 - Обратные записи могут иметь место по мере переноса товарной формы имущества в денеж-ную через амортизационные отчисления".
Это когда происходит?

[Larky]

"84,4 - Обратные записи могут иметь место по мере переноса товарной формы имущества в денеж-ную через амортизационные отчисления".
Это когда происходит?

Когда ОС перенесет свою стоимость на себестоимость продукции и источник в пассиве освободится...Или если исходить из старой формы баланса, где амортизационный фонд был в пассиве, у ОС появляется другой источник - накопленный амортизационный фонд и надобность в использованной прибыли отпадает...

[Olga376]

Т.е. когда на 02 счете ОС полностью самортизируется, надо сделать обратную проводку на 84.4 - 84.3 на эту сумму? И когда продается данное ОС, то тоже записываем его стоимость обратной проводкой?

[Svet.a]

именно это ОС надо в безвозмездную передачу оформить

как при обычной реализации, и НДС начислить не забудьте.

[Larky]

надо сделать обратную проводку на 84.4 - 84.3 на эту сумму?

Ну, теперь-то поняли, что с этими проводками можно было не заморачиваться, коль все возвращается на круги своя? Я бы не стал... Вести еще аналитику и по 84? Увольте... Мне достаточно видеть размер одного из источников моих активов...

[Аноним]

Помогите пожалуйста. Еще вопрос по этой теме:
мы покупаем землю, тоже ясно за счет чистой прибыли, но она не амортизируется, а списывается равномерно, скажем в течении 5-ти лет на расходы. В этом случае тоже потраченные деньги(чистая прибыль) по большому счету возвращается к нам через 5 лет?
Спасибо.

[Ramzeskg]

Да возвращается. Ведь мы уменьшаем базу для налога на прибыль. Списывая в расходы стоимость земли. соответственно уменьшаем нашу прибыль. И восстанавливаем ее по мере списания.

Где-то так примерно.
в итоге в активе имеем землю в пассиве восстановленую прибыль.

Это мое ИМХО.
не претендую на привильность. просто логика

[Аноним]

Спасибо.

[Larky]

потраченные деньги(чистая прибыль) по большому счету возвращается к нам через 5 лет?

На самом деле чистая прибыль, как источник, никуда не девается при приобретении и ниоткуда не возвращается при списании... Списание стоимости земли как раз может привести к уменьшению чистой прибыли, если доходы от текущей деятельности не смогут перекрыть этих расходов и у вас образуется убыток, являющийся ни чем иным, как "расходом" капитала... И в первую очередь в связи с этим уменьшается чистая прибыль...

[Tortilla]

Чем дальше в лес тем интереснее - а

Списание стоимости земли

- это о чем ??

[Cressis]

мы покупаем землю, тоже ясно за счет чистой прибыли, но она не амортизируется, а списывается равномерно, скажем в течении 5-ти лет на расходы. В этом случае тоже потраченные деньги(чистая прибыль) по большому счету возвращается к нам через 5 лет?
Спасибо.

вы приобрели землю допустим за 10 000 тыс. руб.В бухучете она не амортизируется и не списывается. В налоговом учете вы имеете право признать расход на приобретение зем.участка равномерно в течении 5 лет. Значит ежегодно ваша прибыль будет уменьшена на 2 000 тыс. руб, а налог на прибыль вы сэкономите только на 480 тыс, за 5 лет - 2 400 тыс.

[Olga376]

Ну, теперь-то поняли, что с этими проводками можно было не заморачиваться, коль все возвращается на круги своя? Я бы не стал... Вести еще аналитику и по 84? Увольте... Мне достаточно видеть размер одного из источников моих активов...

да, наконец начало доходить, что ОС мы учитываем в бухучете по обычной схеме, не важно, из прибыли ОС куплено или нет. Налоговая амортизация учитывается тоже обычно, если ОС используется в основной деятельности. А прибыль висит на 84 счете чистая как слеза. Вроде как никто ее и не трогал.

[Аноним]

Т.е. получается, что 7600 мы все-таки теряем безвозвратно, да?

[Larky]

Т.е. получается, что 7600 мы все-таки теряем безвозвратно, да?

Почему теряете? Земля-то у вас в активе остается...

[Snaky]

вообще запуталась прочитав...
у меня ситуация: есть прибыль...выплатить дивиденды по некоторым причинам нельзя... надо эту прибыль потратить....на что??

как я понимала: покупая ОС за счет нераспределенной прибыли я не могу взять НДС к зачету, увеличивать свои расходы (амортизация), и думала что это ОС у меня сидят где нибудь на забалансе.... в текущем периоде все это дело отнести на 91.2 прочие расходы не уменьшающие налогооблагаемую базу...и при реформации баланса моя нераспределенная прибыль прошлых лет автоматом уменьшится на потраченное. (вроде, как помню, 84 счет в течении года трогать нельзя, только при реформации)

а если я нераспределенную прибыль потрачу на премии сотрудникам??? я что начисленную примею должна в затраты взять???

[Andyko]

надо эту прибыль потратить....на что??

Может не тратить? И проблем не будет...

[Snaky]

Andyko, да тут спорный момент..... потратить хочется)))) учредителям хочется))))) а выплатить дивиденды нельзя никак....

[Andyko]

Вы не знаете, куда потратить деньги?

[Snaky]

Andyko, да нет..... куда мы знаем))))) а вот КАК???)))

[Olga376]

Да, премия из прибыли (на основании решения учредителей), что тоже на 84 счет не списывается?

[Snaky]

Olga376, помню несколько лет назад (году 2001 или 2002) начисляла дивиденды учредителям
84 - 75.2
мне сделали замечание (налоговая, но только замечание, устное без последствий) что надо было делать 91.2 (не уменьшающие НО базу) - 75.2
с тех пор появилось ПБУ 18.... так что теперь я в полном замешательстве..особенно прочитав этот топ....

[Январь]

что надо было делать 91.2 (не уменьшающие НО базу) - 75.2

Дивиденты? Действующий план счетов в 2000 году утвержден, и дивиденты начисляются 84 - 75

[Snaky]

Дивиденты? Действующий план счетов в 2000 году утвержден, и дивиденты начисляются 84 - 75

я так и начисляла...
может налоговики сами не очень уверены были в своем мнении....
но не помню где читала что в течении года 84 счет нельзя трогать...если найду выложу....

[Tortilla]

не помню где читала что в течении года 84 счет нельзя трогать...если найду выложу....

"трогать" нельзя без решения учредителей , касающегося как раз этой чистой прибыли прошлых лет, а вот выполнить решение учредителей - обязаны! и именно в том периоде когда оно принято делаете - 84/75

[Snaky]

мы уже от темы немного отклонились(((((
как быть с жтими ОС который из нераспределенной прибыли....
куда их ставить...надо ли начислять амортизацию...что делать с входным НДС

[Tortilla]

Snaky, а собственно учет ОС абсолютно идентичен случаю приобретения без упоминания "чистой прибыли"... у меня то самый первый вопрос был совсем не об этом...

[Snaky]

Tortilla,
смысл теряется.. вы приобретаете ОС просто так... и уменьшаете свою НО базу... вот ваш источник....
а тут источник чистая прибыль.. какая может быть амортизация???
ведь если выплатить из чистой прибыли премии сотрудникам..вы не будете этими же начисленными премиями уменьшать прибыль текущего года???