Авансовый платеж по налогу на прибыль

[Setr]

Подскажите,кто знает,пожалуйста!
По письму налоговой часть затрат показали на 97сч и получилась прибыль в 4 кв.2007г.Попали теперь под обязанность платить ежемесячные авансовые платежи
в 1 кв. 2008 г.
Правильно ли я понимаю,что в 1 кв.2008г.мы
должны платить в бюджет ежемесячно 1/3 начисленной прибыли за 4 кв.2007г.?

[Лера]

В 1 кв. 2008 г. вы должны платить 1/3 прибыли за 3 кв. 2007 г.

[Abra]

нет.
в 1-м квартале авансовые платежи такие же как и в 4-м квартале предыдущего года.

[AnastasiyKantinova]

На сколько я знаю, ежемесячные авансовые платежи зависят от суммы реализации, а не от велечины прибыли, а в вашем случае вы подпадаете под ежеквартальные авансовые платежи,если я правильно поняла.

[Abra]

AnastasiyKantinova, от суммы реализации зависит платить или не платить ежемесячные авансы

[Ramzeskg]

Авансовые платежи за 1 кв уплачиваются в размере последнего авансового платежа за 4 кв.
т.е 1,2,3 месяц авансовые платежи должны быть в размере последнего платежа за 4 кв.

[Шмымзик]

Правильно ли я понимаю,что в 1 кв.2008г.мы
должны платить в бюджет ежемесячно 1/3 начисленной прибыли за 4 кв.2007г.?

Нет. Если в декларации за 9 мес. в стр.290 у вас прочерк - то в 1 квартале вы не уплачиваете ежем. авансовые платежи.

[Лера]

нет.
в 1-м квартале авансовые платежи такие же как и в 4-м квартале предыдущего года.

По уровню прибыли, полученной за 3 кв., как я и написала.

[Шмымзик]

Лера, Вы сказали:

В 1 кв. 2008 г. вы должны платить 1/3 прибыли за 3 кв. 2007 г

Так вот если у организации в 4 квартале не было обязанности уплачивать ежем. авансы - то и в 1 квартале она ничего не платит. И не смотрит, что у нее там была за прибыль в 3 кв.07.

Не должны они ничего платить, если за 9 мес.07 у них не было превышения лимита по выручке.

[Setr]

Нет. Если в декларации за 9 мес. в стр.290 у вас прочерк - то в 1 квартале вы не уплачиваете ежем. авансовые платежи.

В декларации у прежнего бухгалтера и стоит прочерк,но,не факт,что правильно.

[Setr]

По уровню прибыли, полученной за 3 кв., как я и написала.

Дело в том,что прежний бухгалтер не платила авансовые ежемесячные платежи.,а только поквартально. До 3-его квартала был убыток,а потом уже в декабре подали уточненку и показали прибыль и в третьем и в 4-м квартале.Заплатили по итогам уточненок в бюджет .
Реализация в среднем больше 3 млн. руб. получается платить надо было ежемесячно авансовые платежи.

[Шмымзик]

Дата регистрации фирмы?
Реализация без НДС за период с 01.10.06 по 30.09.07?

[Setr]

[QUOTE=Шмымзик;51527550]Дата регистрации фирмы?
Реализация без НДС за период с 01.10.06 по 30.09.07?[/QUOTE
Регистрация в июне 2006г.
Реализация с 01.10.06 по 30.09.07 без НДС = 25930 тыс. руб.

[Шмымзик]

Ясно. Нужно делать уточненку за 9 мес. и указывать там ежем. авансы.

[Аноним]

[QUOTE=Setr;51527630]

Дата регистрации фирмы?
Реализация без НДС за период с 01.10.06 по 30.09.07?[/QUOTE
Регистрация в июне 2006г.
Реализация с 01.10.06 по 30.09.07 без НДС = 25930 тыс. руб.

Вы хотите сказать,что надо взять среднюю реализацию за 12 мес,предшествующих 4 кв. 2007г.? Она меньше (25930т.р.:12мес=2160т.р.)3 млн. руб. в среднем,значит, платить не нужно ежем. ав. платежи в бюджет?!

Это так просто(!),а читая НК заморачиваюсь постоянно.
Очень Вам благодарна!

[Setr]

[QUOTE=Шмымзик;51527660]Ясно. Нужно делать уточненку за 9 мес. и указывать там ежем. авансы.[/QUOЗачем же уточненку и авансовые платежи,если в среднем меньше выручка 3 млн. руб.??

[Шмымзик]

Лимит по выручке считается за последние 4 квартала. Т.е. грубо говоря - каждый квартал нужно проверять - есть обязанность уплачивать авансы или нет.

Но для новых организаций свои особенности..

.

Она меньше (25930т.р.:12мес=2160т.р.)3 млн. руб. в среднем,значит, платить не нужно ежем. ав. платежи в бюджет?!

А Вы не обратили внимания на то, что я порекомендовала сдать уточненку за 9 мес и указать там ежемесячные авансы?
Лимит - 3 млн среднеквартально, а не среднемесячно.

[Setr]

Лимит по выручке считается за последние 4 квартала. Т.е. грубо говоря - каждый квартал нужно проверять - есть обязанность уплачивать авансы или нет.

Но для новых организаций свои особенности..

.
А Вы не обратили внимания на то, что я порекомендовала сдать уточненку за 9 мес и указать там ежемесячные авансы?
Лимит - 3 млн среднеквартально, а не среднемесячно.

Платить надо в 1 кв.2008г. ежемесячно по 1/3 от прибыли за 3 кв. 2007г.и подать уточненку за 9 мес 2007г.и еще начистить пени за неуплату в 4 кв.2007г. авансовых платежей и в январе, феврале 2008г.?

Интересно,а если не подавать уточненку,то чем же это грозит в данном случае?

Спасибо Вам!

[Архинастя]

Уважаемые, а как быть, если прибыли не было весь 2007 год, лишь в декларации по итогам 4 квартала показана прибыль - 16 т.р. , налог на прибыль был уплачен. В первом квартале 2008 года снова были убытки...
Но объем реализации в два с лишним раза превышает 3 млн...в квартал..
Что делать с авансовыми платежами

[Шмымзик]

Архинастя, тогда подавайте пустой подраздел 1.2. Ежемесячных авансов не будет у вас во втором квартале. Но обязанность их исчислять у вас есть.

[Архинастя]

Шмымзик, прошу прощения за сказанную глупость, но не совсем пойму - то есть я должна подавать декларацию ежеквартально с пустым подразделом 1.2 и ничего не платить...?

[Шмымзик]

Архинастя, Вы должны исчислять и уплачивать ежемесячные ав. платежи.
Давайте от печки. Начинаем исчислять.
Ежем. ав. платежи на 2 кв. 2008г. (стр.290 декларации) равны сумме квартального ав. платежа (стр.180 декларации). Поскольку за 1 квартал у вас убыток - то строка 180 равна нулю. Соответственно строка 290 равна нулю, следовательно - уплачивать ничего не надо, ни квартального платежа нет, ни ежемесячных.

я должна подавать декларацию ежеквартально с пустым подразделом 1.2 и ничего не платить...?

Если я скажу "да" - то кто знает, вдруг у вас прибыль в строке 180 нарисуется, а Вы опять подадите декларацию с пустым подразделом 1.2...

[Аноним]

Шмымзик можно и я вам вопосик задам:у меня по 1 кв прибыль а раздел 1.2 я сдала пустым,выручку за последние 4 квартала не могу посчитать(дела не передали)а вт за 1 квартал выручка больше 3 млн....как думаете мне сдать уточненку за 1 кв и у казать в разделе 1.2 ав.платежи и уплатить их?

[Шмымзик]

меня по 1 кв прибыль а раздел 1.2 я сдала пустым

Надо было или одно, или другое. Либо подаете 1.2 и заполняете его (т.е. есть обязанность по исчисл. и уплате ежем. ав. платежей), либо не подаете (не обязаны ежем. авансы исчислять/уплачивать).

мне сдать уточненку за 1 кв и у казать в разделе 1.2 ав.платежи и уплатить их?

Я не могу решить это за вас.... А как же вы баланс делали без дел? Ну остатки на начало года откуда брали? Или баланс за 2007 год есть, а формы 2 нет?

[Аноним]

Вижу побанку в январе были сняты по тебованию суммы налога на прибыль-их то мне где надо было отразить?В декларации же мы не показываем вроде как суммы оплаты,а только начисленные

[Шмымзик]

В декларации же мы не показываем вроде как суммы оплаты,а только начисленные

Совершенно верно. Не показываем.

их то мне где надо было отразить?

В бухучете. Д68-К51.

[Аноним]

Шмымзик 68 51 да да конечно так и провела!А вот налоговый учет поедем сверять в ГНИ(((другого выхода не вижу...Всетаки я считаю,что если я не указала ав платежи в разд 1.2 и не уплатила их,налоговики не могут мне начислить эти авансы.Хотя....

[Шмымзик]

Вот то-то и оно.... непонятно, что у вас в итоге в лицевом счете будет.

А строку 290 тоже не заполняли? Если нет - то, теоретически, не должны начислить.... Но могут.

[Аноним]

нет нет 290 стр тоже не заполняла!есть уже опыт(по второй фирме такая ситуация была),но тут то я среднюю выручку расчитать не могу(((