Форма 2 в !С

[Ируня]

При формировании формы 2 в !С 7.7 формируются
строка 140 - прибыль (убыток) до налогообложения - 115
строка 150 - текущий налог на прибыль - (29)
строка 180 - налоговые санкции и пени - (2)
строка 190 - чистая прибыль убыток) отчетного периода - 84

Почему строка 150 - (29)?
Ведь даже если 115 000 / 100 * 24 = 27600, значит должно быть в этой строке - (28)

Почему программа так считает?
С чем это может быть связано?
Исправить вручную?

Спасибо.

[Январь]

А проводкой у вас какой налог начислен?

[Ируня]

Дело в том, что за год получилась прибыль 114620.
В течение года при закрытии каждого месяца ставлю галочку , чтобы применялась ПБУ 18.
Программа автоматически формирует ежемесячно проводки по налогу на прибыль.
Больше со счетом 68.4.2 ничего не делается.
При оплате в выписке банка формируется проводка 68.4.2 / 51.
Я понимаю, что все это неправильно.
Вобщем, сейчас на счете 68.4.2 товрится непонято что.
А именно по Дебету висят 28000.

Так еще раньше велось, до меня.
Как все это исправить, не знаю.
Может вообще ПБУ 18 не использовать, но мы не являемся субъектами малого предпринимательства.

Но в итоге сальдо счета 99.2.1 - условный расход по налогу - при формировании оборотно-сальдовой ведомости за год висит правильный - 27509

[Ируня]

1) Если остаток по счету 68.4.2 образовался по дебету и составляет 28000 из-за того, что неправильно применялся ПБУ 18 в программе, то можно ли его исправить таким образом:
бухгалтерской справкой 31.12.07 начислить 09 / 68.4.2 28000, а потом в тот же день 68.4.2 / 09 28000? Таким образом у меня остаток пропадет и с 2008 года можно уже будет правильно начислять налог на прибыль.

2) Если мы являемся субъектом МП по федеральному закону, но не являемся субъектом МП города Москвы, можем ли мы не применять ПБУ 18?

3) Если не применять ПБУ 18, то проводки по начислению налога на прибыль 68.4.2 / 99.2 делаются вручную в конце каждого квартала, если налоговый период квартал?
Бух.справкой или операцией, введенной вручную?

[Январь]

Надо бы порядок по начислению налога навести... Только смысл вот этого:

бухгалтерской справкой 31.12.07 начислить 09 / 68.4.2 28000, а потом в тот же день 68.4.2 / 09 28000?

Каким образом остаток то пропадает?
У вас разницы по БУ и НУ есть?

2) Если мы являемся субъектом МП по федеральному закону, но не являемся субъектом МП города Москвы, можем ли мы не применять ПБУ 18?

Федеральный закон главнее.

) Если не применять ПБУ 18, то проводки по начислению налога на прибыль 68.4.2 / 99.2 делаются вручную в конце каждого квартала, если налоговый период квартал?
Бух.справкой или операцией, введенной вручную?

Бух. справкой удобнее

[Ируня]

1) Если остаток по счету 68.4.2 образовался по дебету и составляет 28000 из-за того, что неправильно применялся ПБУ 18 в программе, то можно ли его исправить таким образом:
бухгалтерской справкой 31.12.07 начислить 09 / 68.4.2 28000, а потом в тот же день 68.4.2 / 09 28000? Таким образом у меня остаток пропадет и с 2008 года можно уже будет правильно начислять налог на прибыль.

Вы правы.
Пробовала сделать эти проводки в программе. Ничего не получилось.
Остаток по счету 68.4.2 не пропадает.

Бухгалтерский и налоговый учет ведутся одновременно.

Понятия не имею, как навести порядок в программе по начислению налога на прибыль. Не подскажите, как это сделать.
А то из-за этого остатка и в бухгалтерском балансе каждый отчетный период отображаются недостоверные сведения.

Раз Федеральный закон важнее, то мы можем не применять ПБУ 18.

Скажите, пожалуйста, проводки по начислению налога на прибыль делать
по итогам квартала или месяца?
99.2/68.4.2
68.4.2/68.4.1?

Или проводку 99.2/68.4.2 делать по итогам месяца,
а проводку 68.4.2/68.4.1 по итогам квартала?

А если убыток, то те же самые проводки, только сторно?

Огромное спасибо.

[Январь]

Понятия не имею, как навести порядок в программе по начислению налога на прибыль. Не подскажите, как это сделать.

Если решили ПБУ 18 не использовать, то сторнировать все проводки, с прибылью связанные и начислить только налог на прибыль, сколько по декларациям получилось.

Скажите, пожалуйста, проводки по начислению налога на прибыль делать
по итогам квартала или месяца?

Прибыль за квартал начисляют

[Ируня]

Если решили ПБУ 18 не использовать, то сторнировать все проводки, с прибылью связанные и начислить только налог на прибыль, сколько по декларациям получилось.

Прибыль за квартал начисляют

Если убыток, то начислять ничего не надо?

Как сторнировать, если эта проводка 68.4.2/99.2.2 делалась автоматически при Закрытии месяца? Ставилась галочка "использовать ПБУ 18.

То есть я выбираю операцию "Сторно", там надо выбрать сторнируемый документ, а он у меня в Закрытии месяца был.

Не поползут данные у меня?

[Ируня]

Еще вопрос.
Начислить налог на прибыль по декларациям соответственно 31.03.05, 30.06.06 и т.д.? ТАк?

[Январь]

Если убыток, то начислять ничего не надо?

Не надо, только если уменьшить ранее начисленное есть необходимость

То есть я выбираю операцию "Сторно", там надо выбрать сторнируемый документ, а он у меня в Закрытии месяца был.

Если этим документом делали и другие операции по закрытию, то бух.справкой сторнируйте, иначе чего-нибудь лишнее отмените.

Начислить налог на прибыль по декларациям соответственно 31.03.05, 30.06.06 и т.д.? ТАк?

Да

[Ируня]

Пытаюсь сторнировать бух справкой, ничего не получается.
Сальдо не исчезает.
Может я что-то неправильно делаю
Журналы, Документы общего назначения, бухсправка
99.2.1 / 68.4.2 сумма остатка
Дата справки 31.12.07

Может просто, начиная с 2005 года, когда пошло в программе неправильное использование ПБУ 18, перепровести все операции по Закрытию месяца, но галочку не ставить напротив надписи "Использование ПБУ 18"?
А начиная с 31.03.05 и так далее бух справкой начислить налог на прибыль по декларациям? Платилось-то все правильно.

Данные учета у меня ведь поползут все.
Но баланс не сдается исправительный. Зато с 01 января 2008 года будет все правильно.
Может так сделать?

Январь, спасибо Вам большое за ответы.

[Январь]

Журналы, Документы общего назначения, бухсправка
99.2.1 / 68.4.2 сумма остатка

Сумма с минусом?

Может просто, начиная с 2005 года, когда пошло в программе неправильное использование ПБУ 18, перепровести все операции по Закрытию месяца, но галочку не ставить напротив надписи "Использование ПБУ 18"?

Оно, конечно, было бы удобнее, только неправильно это, бухучет задним числом править...

[Ируня]

Да, сумма с минусом.
Сторнировать получилось. Сделала дату 31.12.2007.
В результате пополз счет 84.1.
Поэтому оставила как было.
Спасибо за ответы.

[mi]

В 2007 г. была енвд-деятельность. Обнаружила ошибку - не начислен енвд.иправила в БУ 31 марта 2008г. В итоге эта сумма попала в строку 180 формы № 2. Правильно ли? енвд к тому же в 2008г. нет.