1С: Комплект отчетов за 4 квартал 2007 года (72н)

[Дмитрий В.]

В пятница 14 декабря 2007 года:

Выпущен комплект форм регламентированной отчетности за IV квартал 2007 года для бюджетников

Предлагаю обсудить вопросы, связанные с формированием отчетности за 2007 год (72н) в программных продуктах 1С.

Итак, начинаем изучать как фирма 1С поняла инструкцию 72н.

Контрольные соотношения для 72н еще официально не опубликованы.
Существует неопубликованный вариант (проект) соотношений для 72н.
Этот неопубликованный вариант КС включен в комплект отчетов фирмы 1С.
При внимательном просмотре КС от 1С обнаруживаем,
что исключены КС № 14,15,20,25-28,31-34.
Чем они не понравились 1С пока не понятно.

Форма 0503130 Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
Инструкция 25н ничего не говорит о том, что учет на забалансовых счетах должен вестись с учетом видов деятельности. После выхода 72н стало ясно, что суммы на забалансовых счетах должны учитываться в разрезе бюджетной и приносящей доход деятельности.
19 ноября фирма 1С выпускает 616 версию бюджетной бухгалтерии, где предусмотрено разделение забалансовых счетов на виды деятельности.
Соответсвенно, информацию, накопленную ранее на забалансовых счетах, следует пересмотреть.

Любопытная ситуация складывается с забалансовыми счетами 17 и 18. В инструкции 25н про эти счета информации очень мало (всего два абзаца), поэтому правила ведения учета на забалансовых счетах 17 и 18 каждый понимал по своему.
Например, по версии 1С забалансовые счета 17 и 18 в конце года должны закрываться Документом "Закрытие сч. 17 и 18" следующим образом:
Остаток на забалансовом 18 после закрытия равен нулю.
Остаток на забалансовом 17 (внебюджет) после закрытия равен остатку на счете 2.20101 на начало следующего года. Причем, видимо методистам 1С было не понятно с какой аналитикой (КБК и КОСГУ) должен оставаться этот остаток, поэтому не придумали ничего лучше, чем повесить этот остаток на нулевое КБК (17 нулей) и КОСГУ 000.
Конечно, такой взгляд не противоречит 25н, но после выхода 72н, где в форме "0503130 справка" в графах "на начало года" напротив счетов 17 и 18 стоят "крестики", стало понятно, что никакого остатка на забалансовом 17 на начало года быть не должно.
Поэтому при автоматическом заполнении формы "0503130 справка" для всех забалансовых счетов в графу "На конец отчетного периода" ставится сальдо на конец, а вот для счетов 17 и 18 в эту графу ставится разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами за год.
Мелочь? Нюанс? Бухгалтеру надо знать, что в оборотно-сальдовой ведомости по забалансовому счету 17 сальдо на конец года - одна сумма, а в форму "0503130 справка" в графу "на конец года" идет другая.
18 декабря вышла версия 617 бюджетной бухгалтерии. Забалансовый 17 по прежнему закрывается с остатком на начало следующего года.

[Аноним]

Значит стоял 616 релиз и отчестность за третий квартал. Формирую баланс все ок. Поставил 617 релиз и отчетность за 4 квартал косяк вылетает. Пассив больше чем актив на очень много миллионов. Почему? Может надо было закрыть год?

[Дмитрий В.]

Да, проблема в том, что не была выполнена регламентная операция "Закрытие года".
Так как в "новом" (72н) балансе отсутствуют строки со счетами 30405, 40101100 и 40101200, а если год не закрыт, то там есть остатки, получаем, что эти остатки никуда не попали, и баланс не сходится на сумму этих остатков.
Закройте год и "новый" баланс сойдется.
Обращаю внимание, что документ "Закрытие года" должен быть самым последним в году. Проверить это можно при помощи Общего журнала документов. Документ "Закрытие года" должен стоять последним.
Чтобы проверить до закрытия года сходится баланс или нет, я бы порекомендовал открыть баланс из комплекта отчетов за 3 квартал и "Автозаполнить" его на 01.01.2008. Если этот баланс сходится, то проблема в незакрытии (неправильном закрытии) года. Кстати "старый" (5н) баланс включен в отчетность за 4 квартал: Дополнительные бухгалтерские отчеты -> Баланс (5н)

[VLDMR]

в форме "0503130 справка" в графах "на начало года" напротив счетов 17 и 18 стоят "крестики", ...
в графу "На конец отчетного периода" ... ставится разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами за год.
Мелочь? Нюанс? Бухгалтеру надо знать, что...

Мелочь? Нюанс? Бухгалтеру надо знать, что в форме
"0503130 справка" на конец 2007 года будет одна сумма, а на начало следующего, 2008 - другая (вернее, никакая, ибо "крестики"). Может, в консерватории что-то подправить? Ибо логика 72н в этом вопросе абсолютно напрочь отсутствует. Если желаете видеть только обороты, зачем тогда графа "на конец года" ? Если желаете видеть сальдо, почему тогда только "сальдо на конец". И куда оно (это "сальдо на конец") потом девается, почему не переходит в "сальдо на начало" на следующий год?

стало понятно, что никакого остатка на забалансовом 17 на начало года быть не должно

Из-за того, что какой-то м-м-м... недалекий человек нарисовал в одной графе "крестики", а в другой цифирки, лично мне стало понятно совершенно другое -

[Вера Н]

Бюджетная конфигурация 617. Комплект отчетов 4 квартал 2007 (от 29.12.07).
Попробовала заполнить годовой отчет.
Запустила проверку контрольных соотношений.
Выдает 3 ошибки:
070,ГРБС,РБС,ПБС к/с 36 Внебюджет
072,ГРБС,РБС,ПБС к/с 37 Внебюджет
073,ГРБС,РБС,ПБС к/с 38 Внебюджет
Где можно посмотреть, что это за контрольные соотношения?

[blazevic]

Вера, из какого файла вы брали контрольные соотношения для проверки?
CLR.CLR ? (Эти формулы в комплекте отчетности от 29.12)
1412.CLR ? (Эти формулы в комлекте отчетности от 14.12)
Надо пользоваться первыми, старыми пользоваться не надо.


В CLR.CLR из описанных вами есть только одна формула
ГРБС, РБС, ПБС к/с 37, внебюджет
Вот как она выглядит:
[Строка 171+Строка 172+Строка 173+Строка 176+Строка 177] графа 8 форма 0503130
=
Итого по графе 5 раздела 1 + Итого по графе 6 раздела 1 + Итого по графе 5 раздела 2 + Итого по графе 6 раздела 2 формы 0503178 по внебюджету.

[Дмитрий В.]

070,ГРБС,РБС,ПБС к/с 36 Внебюджет
072,ГРБС,РБС,ПБС к/с 37 Внебюджет
073,ГРБС,РБС,ПБС к/с 38 Внебюджет

Эти ошибки возникают, если не заполнена (неправильно заполнена) Форма 0503178 "Справка об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета".
К/с 36 проверка Баланса и Формы 0503178 на начало года.
К/с 37 проверка Баланса и Формы 0503178 на конец года.
К/с 38 проверка Формы 0503137 Строка 700 «Изменение остатков средств» графа 8 и Формы 0503178 (внебюджет) Строка «Всего» разница граф (3+4) - (5 +6).

[Дмитрий В.]

В CLR.CLR из описанных вами есть только одна формула
ГРБС, РБС, ПБС к/с 37, внебюджет

На самом деле в файле CLR.CLR есть контрольные соотношения 36,37,38. Можете посмотреть файл любым текстовым редактором, запустив поиск по подстроке "к/с 36".
Видимо Вы загрузили контрольные соотношения из комплекта отчетов от 29.12.07 в программу 1С:Свод отчетов. Контрольные соотношения загружаются с ошибками (это "новогодний привет" от 1С), поэтому в "1С:Свод отчетов" К/с 36 и К/с 38 не видны.
Вообще, конрольные соотношения в комплекте отчетов от 29.12.07 реализованы крайне небрежно. Некоторые пропущены, некоторые введены дважды, некоторые набиты, но не стоит галочка "ввести в действие".
Так что ждем обновления Бюджетного комплекта отчетов.

[Кибер]

а где в 127 форме внебюджет?
я что то пропустил важное в бюджетной жизни?

[Дмитрий В.]

Да пропустили Приказ № 72н от 24.08.2007 Министерства финансов Российской федерации.
Форма 0503127 теперь заполняется только по бюджету.
Для внебюджета введена новая форма 0503137.
Сдается она ежеквартально.

[Аноним]

Вообще, конрольные соотношения в комплекте отчетов от 29.12.07 реализованы крайне небрежно. Некоторые пропущены, некоторые введены дважды, некоторые набиты, но не стоит галочка "ввести в действие".

Наверное, ими занимается теперь другой сотрудник

[Дмитрий В.]

Не важно кто теперь занимается контрольными соотношениями. Это проблема 1С.
Не плохо было, если бы контрольные соотношения были приведены в соответствие Письму Федерального казначейства от 18 декабря 2007 года № 42-7.1-15/2.1-419.
А то как то странно, в официальном документе контрольных соотношений всего 35, а программа проверки находит ошибки в к/с №36,№37,№38.

[blazevic]

да уж
1С начудила с контрольными соотношениями, спору нет. Спасибо за подсказку, я их действительно загружал в 1С Свод чтобы добавить свои формулы. Будут вручную добавлять, то что из программы 1С не загружается в программу 1С

[blazevic]

мда, начудили однако!
если у вас сохранена форма 0503177 - обработка проверки контрольных соотношений будет выдавать ошибку. Так что сохраняйте эту форму только после проверки контрольных формул.

[blazevic]

Вот мои контрольные соотношения 1С
В них добавлены к контрольным соотношениям из регламентированной отчетности недостающие формулы по письму Казначейства, а также добавлены свои формулы.

если будут ошибки - прошу строго не судить, проверял их у себя в базах получателей и распорядителей БС - ошибок не было.

Надеюсь они вам помогут :-)

[Вера Н]

Заполнила форму 178. Ошибки пропали.
Спасибо.
Если будут выскакивать другие ошибки, где можно посмотреть описание контрольных соотношений, реализованных в 1С?

[Дмитрий В.]

Ссылку на официальный документ - письмо Федерального казначейства я привел выше.
В комплекте регламентированных отчетов 1С от 29.12.07 контрольные соотношения реализованы по неопубликованному письму Минфина:
Контрольные_соотношения_Минфина.zip

[аноним]

Люди добрые, подскажите плиз каким контрольным соотношением лучше пользоваться от 14.12.07 или 29.12.07?
У нас стоит последний, но откуда такое соотношение взято:

00000096, ГРБС, РБС, ПБС к/с 32, бюджет
ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3

Данная непонятная ошибка выскакивает при проверке форм.
А в описании контрольных соотношений CLR.CLR под этим номером совсем другое контрольное соотношение.

[Дмитрий В.]

Люди добрые, подскажите плиз каким контрольным соотношением лучше пользоваться от 14.12.07 или 29.12.07?

Файл CLR.CLR от 29.12.07 это более свежая версия файла KS1412.CLR. Так что, если установлены оба, то при проверке ставим галочку только для CLR.CLR от 29.12.07.

00000096, ГРБС, РБС, ПБС к/с 32, бюджет
ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3

В файле CLR.CLR от 29.12.07 к/с 32, бюджет выглядит так

(Ф.121, Фин.рез. \ р.1 \ стр.320 \ гр.4)
=
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.3)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.6)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.9)
-(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.7)
+(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.6)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.9)

Это к/с № 32 в версии Федерального казначейства
Контрольные соотношения ФК.zip

Форма 0503121 Строка 320 «Чистое поступление основных средств», графа 4,5,7
=
Форма 0503168
Разница показателей по строке 300 «Остаток на конец отчетного периода», строке 010 «Остаток на начало года» и строке 310 «Справочно: сумма начисленной амортизации (счет 010400000 «Амортизация»)» граф 3,6,9 (4,7,10), (5,8,11)

Только одно странно, что в КС № 32 от ФК участвует строка 310 формы 0503168 "сумма начисленной амортизации", а программисты 1С вычисляют "сумму начисленной амортизации" по Балансу как разницу между сальдо на конец и на начало года по счету 010400. Вообще говоря, счет 010400 меняется не только при начислении амортизации, но и, например, при внутриведомственном перемещении.

[Дмитрий В.]

В Разъяснениях ФК в правилах запонения Формы 0503168 строки 310 "Справочно: сумма начисленной амортизации" поясняется, что под "суммой начисленной амортизации" понимается разница между сальдо на конец и на начало года по счету 010400.

[Аноним]

счет 010400 меняется не только при начислении амортизации, но и, например, при внутриведомственном перемещении.

совершенно верно, у организации была передача ОС с полностью начисленной амортизацией и также поступление ОС с полностью начисленной амортизацией, вот на разницу амортизации и вылазит ошибка :
00000096, ГРБС, РБС, ПБС к/с 32, бюджет
ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3

[Дмитрий В.]

вот на разницу амортизации и вылазит ошибка :
00000096, ГРБС, РБС, ПБС к/с 32, бюджет

В 1С контрольное соотношение правильное. Ошибки быть не должно. Попробуйте перезагрузить комплект отчетов за 4 квартал.

[Аноним]

Скажите а куда делась строка со счетом 210.02 в форме 130? В 3 кв. она была.Виже строки со счетом 210.01 и 210.03 ,а 210.02 нет. Что делать?

[VLDMR]

Скажите а куда делась строка со счетом 210.02 в форме 130?

А туда же, куда и "строка со счетом 304.05"

[blazevic]

Аноним, вам словосочетание "Приказ 72Н" что-нибудь говорит? Похоже нет, а вот я вам настоятельно вам рекомендую с данным приказом ознакомиться, ибо надо знать НПА, регулирующие сдачу отчетности, прежде чем задавать вопрос про эту отчетность!

[blazevic]

Аноним, вам словосочетание "Приказ 72Н" что-нибудь говорит? Похоже нет, а вот я вам настоятельно вам рекомендую с данным приказом ознакомиться, ибо надо знать НПА, регулирующие сдачу отчетности, прежде чем задавать вопрос про эту отчетность!

[blazevic]

Вот исправленные и доработанные формулы проверки отчетности для 1С
Добавил сверку формы 0503125 с формой 0503121 и 0503110

[4yashka]

посты №18 и №21 мои
Уважаемый Дмитрий В., вы всегда так расплывчато отвечаете?

В 1С контрольное соотношение правильное. Ошибки быть не должно. Попробуйте перезагрузить комплект отчетов за 4 квартал.

вариант конечно интересный, но позвольте усомнится в целесообразности данного действия, ибо как на состав файла CLR это никак не повлияет.
Ответьте пожалуйста на вопрос "Да" или "Нет":

ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3
Вы считаете данное контрольное соотношение правильным?

[Дмитрий В.]

Файл CLR.CLR входит в состав регламентированной отчетности, которая распространяется фирмой 1С.
В моем CLR.CLR контрольное соотношение 32 (бюджет) выглядит так:

(Ф.121, Фин.рез. \ р.1 \ стр.320 \ гр.4)
=
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.3)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.6)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.9)
-(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.7)
+(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.6)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.9)

Это правильное контрольное соотношение.

Вы утверждаете, что в Вашем CLR.CLR от 29.12.07

ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3

Что я могу Вам посоветовать в такой ситуации - перезагрузить комплект отчетов. Хотите, могу Вам выслать стандартный CLR.CLR от 29.12.07.
Я подозреваю, что проблема не в файле.

Уважаемый Дмитрий В., вы всегда так расплывчато отвечаете?
Ответьте пожалуйста на вопрос "Да" или "Нет":
ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3
Вы считаете данное контрольное соотношение правильным?

Нет.
Это не правильное контрольное соотношение.

[4yashka]

Нет.
Это не правильное контрольное соотношение.

Дмитрий, спасибо за ответ

Файл CLR.CLR входит в состав регламентированной отчетности, которая распространяется фирмой 1С.
В моем CLR.CLR контрольное соотношение 32 (бюджет) выглядит так...
Это правильное контрольное соотношение.

Совершенно верно в моем файле CLR это контрольное соотношение выглядит точно также, о чем я намекал в посте № 18

Вы утверждаете, что в Вашем CLR.CLR от 29.12.07
ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3
Что я могу Вам посоветовать в такой ситуации - перезагрузить комплект отчетов. Хотите, могу Вам выслать стандартный CLR.CLR от 29.12.07.
Я подозреваю, что проблема не в файле.

Я утверждаю что в моем CLR.CLR от 29.12.07 то и в Вашем
и проблема не в файле, а в тех руках кто это соотношение делал
Смысл в том что в описании файла CLR.CLR от 29.12.07 оибка выглядит как:

(Ф.121, Фин.рез. \ р.1 \ стр.320 \ гр.4)
=
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.3)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.6)
-(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.10 \ гр.9)
-(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.7)
+(Ф.130, Баланс \ р.1 \ стр.20 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.3)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.6)
+(Ф.168, Движение НФА \ р.1 \ стр.300 \ гр.9)

однако, после проверки на контрольные соотношения ошибка выглядит как:

ф.121 р.0 1стр.320 гр.4 = ф.130 р.01 стр. 020 гр.7 - ф.130 р.01 стр. 020 гр.3
можете проверить