Опять раздельный учет

[Аноним]

Господа клерки, я понимаю, что тема обсуждалась много раз. Чесно, смотрела.
Но я не могу найти ответ. Мы ведем раздельный учет входящего НДС (реализация с НДС и б/НДС). НДС платим по оплате. Т.О. входящий НДС (оплаченный) принимаем к вычету по ст.170 в пропорции исходя из стоимости фактически отгруженных товаров. Я не могу понять, каким образом я должна поступить с НДС (принять к вычету или на затраты) по счетам-фактурам, которые уже оприходованы в 9 месяцев, но еще не оплачены; ведь нужную пропорцию я узнаю только в том налоговом периоде, когда закрою свою задолженность, а прибыль за 9 месяцев я должна посчитать сейчас.
Спасибо заранее

[Демидова Татьяна]

итак, имеем входящую сф. вешаем весь ндс на 19 счет.
По окончании 3 квартала составляем декларацию по НДС.
Знаем сумму отгрузки, можем определить пропорцию, определяем.
Делим НДС на 19 счете в этой пропорции и списываем одну часть к зачету, вторую - на затраты.

[Виктория 78]

У меня по оплате, но суть ясна. Тот НДС в 3 кв-ле который висит на 19/в затраты, списываю сразу, когда были затраты произведены (оплачены), а тот, который 19/ к возмещению, но принять его не могу висит на 19, до оплаты(в моем случае)

[Демидова Татьяна]

Виктория 78, а какая разница, по отгрузке или по оплате? Методика одинакова.

а тот, который 19/ к возмещению, но принять его не могу висит на 19, до оплаты(в моем случае)

не поняла.

[Аноним]

Я веду учет в 1С. Там конечно проще, программа сама при закрытие месяца восстанавливает НДС с 19 на зартаты - если товары проданые в розницу в текщем месяце поступили в этом же месяце, и с 68 на зартаты если НДС уже был возмещен ранее, но продан в розинцу только сейчас, при этом расчет ведется не пропорционально, а точно по проданным товарам.
Вам советую поступать так же. "По оплате" или "По отгрузке" не имеет значения. Пропорцию же считаете по оборотам отгрузки, следовательно по итогам месяца можете разделить НДС на возмещаемый и относимый на затраты. А вообще в рукопашную НДС считать это подвиг.

[Виктория 78]

Виктория 78, а какая разница, по отгрузке или по оплате? Методика одинакова.

не поняла.

имелось в виду, что оприход., но не оплаченный %НДСа висит на 19/к возмещ.(т.к. не оплачен), когда я плачу, это уже другой период, соответственно и % возмещения другой, но я списываю старый %

[Денис В.]

1. Пропорция по "входному" НДС независимо от принятой методики расчета НДС определяется исходя из ОТГРУЖЕННЫХ т.р.у.
2. Для того, чтобы соответствующую часть отнести на затраты, НК не требует оплаты.
3. Вторую часть, которую по пропорции необходимо зачитывать уже после оплаты.

Неудобно, а что делать... кусочки НДС висят порой некоторое время.