Разовая продажа физ.лицу. Что с НДС?

[Наталья_]

Понятно, что счет-фактуру мы не будем выдавать и НДС включим в стоимость товара. Но как потом уменьшить НДС к возмещению на сумму НДС, который мы возьмем с физ.лица?
Просто уменьшить сумму в счет-фактуре, которую нам выдал наш продавец? Или счет-фактуру шанего продавца занести в книгу покупок полностью, только потом выписать самим себе счет-фактуру на отгрузку товара и включить в книгу продаж?

Извините, если неудобоваримо написала...

[Тоня]

Ничего не поняла. С/ф физику коенчно не к чему, но себе ты вы его в одном экземпляре делаете, ежели вы плательщик. И в книге продаж регистрируете. Обязаности отдать в бюджет НДС с вас никто не снимал.

[Наталья_]

Тоня, я, видимо, про то же, что и Вы, только коряво выразилась...

То есть мы должны выписать сами себе счет-фактуру на сумму продажи физ. лицу? И получателем и плательщиком будет наша фирма, правильно?

А покупателю только товарную накладную без НДС (включить в стоимость)?

[Cooler]

Наталья_, а ЕНВД не боитесь? Ведь продажа физлицу - это розница.

[axionchik]

Вопрос про ЕНВД спорный.. если же это мелкий опт, то приобретение физ.лицом товара под ЕНВД не попадает, так как это не розничная торговля! А мелкий опт может быть от 1 штуки..

[Над.К]

axionchik, и какие, по Вашему мнению,критерии отличия опта от розницы?

[axionchik]

Основным критерием, позволяющим отличить розничную торговлю от оптовой, является цель дальнейшего использования приобретенного покупателем товаралибо для личного пользования, либо для последующей перепродажи.

[Над.К]

Ну и? Как по Вашему физическое лицо, не являясь предпринимателем, перепродаст этот товар?

[axionchik]

А что ему помешает это сделать?!!! Вы что ни разу не приобретали товар у физического лица?!

[Над.К]

Я нет.
А вот предполагать в каждом физике незаконного предпринимателя - нонсенс. Что есть розница?

1. По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

А что есть предпринимательская деятельность?

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Даже если физик перепродал что-то купленное им разок-другой, это не предпринимательская деятельность.

[axionchik]

Даже если физик перепродал что-то купленное им разок-другой, это не предпринимательская деятельность.

Я это и не утверждаю!
Но если в платежных документах не указано, что товар приобретается НЕ для использования в предпринимательской деятельности то и утверждать что он купил для личного пользования нельзя.

[Над.К]

Ну да, Вы в магазине, покупая продукты, даете расписку, что не будете их перепродавать? Нет? Тогда почему магазин считает, что у Вас с ним розничный договор купли-продажи?

[axionchik]

В магазине я приобретаю товар за наличный расчет и магазин не выписывает мне накладную и счет-фактуру!!!))) А здесь все условия выполняются!))

[axionchik]

оптовая торговля -- это продажа товаров для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним или иным подобным использованием.

[Над.К]

axionchik, сам факт выписки счет-фактуры и накладной не делает договор нерозничным. И оплата налом или не налом тоже роли не играет.
И вот скажите мне хоть одну "иную" цель у физического лица?
Впрочем, тема уже в зубах навязала. Подобного рода тем можете найти в поиске не один десяток. Лично меня от нее уже подташнивает

[axionchik]

А почему я должна искать цели побудившие физ.лицо приобрести товар у меня не для личного пользования?! Он может купить с целью перепродажи, а потом поменять свое мнение, то же самое кстати и организации... И как мне отследить с какой целью они приобрели товар?! Действующее законодательство не устанавливает никаких четких правил, по которым продавец мог бы доказать дальнейшее использование покупателем приобретенных товаров.
Поэтому смотрим в платежке выделен НДС, выписываем счет-фактуру, накладную.
P.S. А мне интересна эта тема и не тошнит!)))

[Над.К]

Данная тема вообще создана не для обсуждения этого вопроса. Будьте любезны переместиться в соответствующую. И найти ее можно через поиск или FAQ по ЕНВД
Хорошо бы еще с правилами форума ознакомиться

[Natasel]

То есть мы должны выписать сами себе счет-фактуру на сумму продажи физ. лицу? И получателем и плательщиком будет наша фирма, правильно?

Присоединяюсь к вопросу.
У нас тоже разовая продажа физ.лицу.
Выписываем сф на продажу себе,
(получателем и плательщиком будет наша фирма ?)
а потом делаем запись в книге покупок, чтобы сторнировать НДС

ст.168 п 6 НК
"При реализ. товаров населению по розн.ценам соотв. сумма налога включ-ся в цены, и сумма налога не выделяется"

68.2 19 200 сторнирован НДС, уплаченный поставщику на сумму НДС, проданного физ.лицу
----

Или что-то не так понимаю?

[Natasel]

Может быть у кого-нибудь
Есть ссылочка на офиц. документы по этому вопросу?

[Natasel]

91.2 19 200 сторнирован НДС, уплаченный поставщику на сумму НДС, проданного физ.лицу

[Natasel]

пункт Постановления 914:
"21. Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги
непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники,
но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации,
регистрируют в книге продаж
вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном
порядке и выданные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности
на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.
(п. 21 в ред. Постановления Правительства РФ от 16.02.2004 N 84)
===
О каких документах вместо с/ф идет речь?

[Искорка]

91.2 19 200 сторнирован НДС, уплаченный поставщику на сумму НДС, проданного физ.лицу

Это откуда цитата?

[Natasel]

Из головы

[Natasel]

Изучила ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 декабря 2000 г. N 914
"При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога были ранее приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению."

===

А если все происходит в одном налоговом периоде, можно сразу
с/ф поставщика принять с уменьшенным НДС к вычету и не регистрировать в книге продаж?

[Тоня]

Вы в книге покупок зарегистрировали с/ф, который вам в этом же периоде поставщик заменил/исправил?

[Тоня]

О каких документах вместо с/ф идет речь?

О них о идет:

документы строгой отчетности, утвержденные в установленном
порядке

[Natasel]

ст.168 п 6 НК
"При реализ. товаров населению по розн.ценам соотв. сумма налога включ-ся в цены, и сумма налога не выделяется"
====
62 90/1 Сумма с НДС (физ лицо)
Но как тогда быть с НДС?
По-идее, там где появляется 90.1 счет-возникает и НДС в бюджет.
90.3 68

[Natasel]

Нет...просто изначально НДС был принят по сф не весь,
а уменьшенный на некоторую сумму, которую нельзя принять к вычету.
в частности при перепродаже этого товара физ.лицу.

[Тоня]

в частности при перепродаже этого товара физ.лицу.

Здесь не поняла. Рознич. продажа под вмененку попала?

[Аноним]

у вас что есть деятельность обланаемая и необлагаемая НДС?

и я что то не пойму на каком основании вы не всю с\фактуру входящую приняли ?