НДС, раздел 9?

[JuliaK]

Добрый день! Ситуация такова: наша фирма ведет раздельный учет НДС , 18% и Без НДС . Отчетность по НДС сдается поквартально. В 3 кв. была оказана услуга иностранной организации. Согласно пп 4 п.1 ст. 148 НК местом оказания этих услуг российская территория не признается (местом реализации этих услуг является место осуществления деятельности покупателя), таким образом получается , что данные услуги не подлежат обложению НДС.
В соответствии с правилами заполнения раздела 9 декларации я должна проставить код 1010812, и в графе 2 отразить стоимость услуги, местом реализации кот. не признается территория России. А в графе 3 и 4 поставить прочерк. А куда же мне нужно вносить сумму стоимости приобретенной услуги ,ведь в соответствии со ст. 170 НК я обязана отнести "входной" НДС на с/с????( т.к. указанные услуги приобретены нами для использования в операциях не облагаемых НДС????

[waterdrop]

В графе 4 этого раздела поставите сумму НДС , который был в приобретаемой вами услуге, т.е. если услуга приобретаемая вами стоила 100р ( в т.ч. НДС 18% 15,25Р), то в графе 4 пишете "15", т.е. Ваш "входной" НДС. Если же приобретаемая Вами услуга была без НДС и стоила 100р, то впишите В графу 3 сумму "100". По операциям "без НДС" Вы ведете отдельную книгу покупок и отражаете в ней с/ф по тем приобретенным товарам работам услугам, которые используете для операций "Без НДС", т.о. в графу 4 раздела 9 декларации Вы вносите сумму "входного" НДС по этой книге покупок(графы 8б и 9б книги покупок), а в графу 3 раздела 9 декларации - сумму "покупок освобождаемых от налога"(графа 12 книги покупок) из этой же книги покупок.

[Богдана]

По операциям "без НДС" Вы ведете отдельную книгу покупок и отражаете в ней с/ф по тем приобретенным товарам работам услугам, которые используете для операций "Без НДС",

Извините, может я что-то упустила, но где это прописано?

[JuliaK]

Вот я тоже, сижу сейчас и перерываю Колнсультант... я думала все в одной книге, просто в разных графах???? т.к. у меня никогда раньше не было раздельного учета, поэтому я могу и ошибаться...

[waterdrop]

Богдана, Может и не прописано, но 9 раздел принято подтверждать /хотя может это только у нас принято/ и подтверждением как раз и является эта самая книга покупок относящаяся к операциям "без НДС".Три года пработала в организации, которая осуществляла операции и облагаемые и необлагаемые, так вот суммы указанные в разделе 9 ежемесячно подтверждают книгой продаж, из которой графа 2 раздела 9 заполняется, и книгой покупок, относящейся к операциям "без ндс", выше писала, какие графы на ее основании заполняются. Проводится, как камеральная проверка, но проверяется только этот раздел. Но и если она не ведется, то на основании чего этот раздел заполняется?

[waterdrop]

JuliaK, книга продаж одна по всей организации, а книг покупок получается две- одна с возмещаемым НДС, вторая по тому же принципу что и первая, но только приобретаемое для операций "без НДС"

[JuliaK]

спасибо.